Toelichting op reserves
Structurele mutaties
De voorschriften vragen om een overzicht van alle structurele toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves. Dit om beter inzicht te krijgen in het structureel en reëel evenwicht. Alle mutaties binnen onze reserves zijn van incidentele aard, met uitzondering van de egalisatiereserves voor de afvalstoffenverwijdering en de riolering.
ALGEMENE RESERVE
Algemene reserve
De storting van € 52.000 betreft het positieve saldo van de jaarstukken 2018. De onttrekking van in totaal € 319.000 bestaat uit incidentele uitgaven, waarvan de onttrekking van € 248.500 uit de Algemene reserve voor het vormen van de Reserve energietransitie de meest omvangrijke is. De overige ruim € 70.500 onttrekking aan de algemene reserve gaat om budgetten die bij de jaarrekening 2018 zijn overgegaan naar het begrotingsjaar 2019. Het gaat hierbij om kosten voor Herstel schade openbaar groen (€ 31.000), Projecten dorpen, landschap en biodiversiteit (€ 20.000), Opstellen omgevingsvisie (€ 9.500), Energieprestatie adviezen (€ 7.000) en Rottige Meente (€ 3.000).
BESTEMMINGSRESERVES
Reserve afvalstoffenverwijdering
Op de afvalstoffenheffing, die wij bij onze inwoners in rekening brengen, mogen we geen winst maken. We mogen maximaal een tarief doorberekenen dat uitgaat van 100% kostendekkendheid. Om de woonlastendruk te beperken hebben we in 2019 geen 100%, maar 90% van de kosten aan onze inwoners doorberekend. Het verschil van € 287.000 nemen wij via een onttrekking aan de reserve voor onze rekening. De exploitatie afvalstoffenverwijdering wordt in programma 7 nader toegelicht.
Reserve vervanging/onderhoud riolering
Net als bij de afvalstoffenheffing geldt bij riolering dat wij op het tarief geen winst mogen maken. We mogen maximaal een tarief doorberekenen dat uitgaat van 100% kostendekkendheid. In 2019 was de kostendekkendheid afgerond 100%. Dit betekent dat er slechts een geringe (€2.000) onttrekking aan de reserve is. In de analyse op de cijfers van programma 7 lichten we de exploitatie riolering nader toe.
Reserve onderhoud gebouwen
In 2019 is er geen geld toegevoegd of onttrokken aan de reserve onderhoud gebouwen. Het saldo eind 2019 is daarmee hetzelfde als het saldo eind 2018, namelijk € 6.000.
Reserve investeringsambities
Bij de vaststelling van de jaarstukken 2017 is de bestemmingsreserve investeringsambities in het leven geroepen. Enerzijds om voorbereidingskosten voor projecten in de openbare ruimte (€ 17.000 in 2019) uit te betalen en anderzijds als dekkingsbron voor de projecten in onze dynamische investeringsagenda. De dekking van de projecten in de investeringsagenda (totaal bijna €13 miljoen) is met het vervallen van de terugbetalingsverplichting precariobelasting een stuk dichterbij gekomen. Een deel van de opbrengst precariobelasting tot en met 2019 (totaal € 8,4 miljoen) hebben we dan ook toegevoegd aan de Reserve investeringsambities. Uiteraard is met het vervallen van het risico op terugbetaling de voormalige voorziening Precariobelasting opgeheven.
Reserve energietransitie
Bij de Voorjaarsnota 2019 is de bestemmingsreserve energietransitie ingesteld, zodat we het klimaat- en duurzaamheidsbeleid in Weststellingwerf verder invulling kunnen geven. De voeding van in totaal afgerond € 274.000 komt voor € 248.500 uit de Algemene reserve en voor € 25.000 uit de jaarlijkse huuropbrengsten van de twee zonneparken in onze gemeente.