Overhead
Prognose personeelsbudget
Op de totale salariskosten verwachten wij een overschrijding van circa 1% van het salarisbudget (komt ongeveer uit op € 350.000). De overschrijding hangt voornamelijk samen met de extra personele inzet die gedurende het jaar noodzakelijk was vanwege ziekteverzuim, zwangerschapsverlof en ouderschapsverlof. Door deze vervanging kon de continuïteit van de dienstverlening worden gewaarborgd en bleef voldoende capaciteit en expertise beschikbaar voor de uitvoering van reguliere en prioritaire werkzaamheden.
Uitvoering project kernapplicaties
In het voorjaar is besloten om de Multitenant oplossing (één omgeving) voor drie gemeenten los te laten. Dit betekent dat er een nieuwe planning moest worden opgesteld in overleg met de leverancier PinkRoccade Local Goverment. De planning is eind van deze zomer afgerond. De livegang staat gepland in de periode van begin 2027 tot halverwege 2027. De vertraging leidt tot hogere kosten voor de inhuur. Hier is in de begroting geen rekening mee gehouden. De extra kosten worden geraamd op € 600.000, waarbij 2/3 voor rekening komt voor de beide andere OWO-gemeenten (€ 400.000 baten).
Ook gemeente Ooststellingwerf maakt extra kosten vanwege dit project. Wij krijgen hiervoor 1/3 deel van de kosten in rekening gebracht, dat betekent een extra bedrag van € 40.000 voor ons.
10 jaar OWO-samenwerking
In 2026 bestaat de OWO-samenwerking tien jaar. In de afgelopen tien jaar is de OWO-samenwerking stevig verankerd binnen de gemeenten Ooststellingwerf, Weststellingwerf en Opsterland. Om deze mijlpaal te markeren wordt een jubileumfestival georganiseerd waarvoor alle medewerkers, collegeleden en raadsleden van de drie gemeenten worden uitgenodigd. Het festival staat in het teken van ontmoeting, verbinding en trots op wat de samenwerking de afgelopen tien jaar heeft opgeleverd. De kosten van het festival zijn niet opgenomen in de reguliere begroting.
Storting voorziening verlofsparen
Medewerkers kunnen bovenwettelijke verlof, overwerkvergoeding, gekochte bovenwettelijke uren, verlofuren uit onregelmatig werken en beschikbaarheidsdienst omzetten in spaarverlof. De verplichting van dit spaarverlof moet in de voorziening worden opgenomen. Op basis van de gegevens van het eerste half jaar verwachten we dat er in ieder geval een dotatie van € 90.000 in de voorziening nodig is. De exacte dotatie aan de voorziening wordt bij de jaarrekening vastgesteld.
Storting voorziening RVU
In de cao is de RVU opgenomen. Bij de RVU nemen medewerkers ontslag en volgt er een (maandelijkse) ontslagvergoeding die de medewerker in staat stelt om te overbruggen tot aan de AOW-leeftijd. Hiervoor moet dan een bedrag in de voorziening RVU worden gestort. In 2026 is er een nieuwe RVU-overeenkomst afgesloten, waardoor een extra dotatie in de voorziening nodig is. Wij verwachten dat er een dotatie van € 40.000 nodig is. De exacte dotatie aan de voorziening wordt bij de jaarrekening vastgesteld.
Instellen voorziening bovenwettelijk verlof
De accountant heeft bij de jaarrekening 2025 geconstateerd dat er bij het bovenwettelijk verlof van medewerkers sprake is van een verplichting die niet jaarlijks van vergelijkbare omvang is. Volgens het BBV moet er voor deze verplichtingen een voorziening worden gevormd. Wij hadden deze voorziening nog niet. Om onrechtmatigheden te voorkomen, stellen wij deze voorziening bij deze najaarsnota in. We verwachten aan het einde van het jaar een dotatie aan deze voorziening te moeten doen van € 560.000. De exacte dotatie aan de voorziening wordt bij de jaarrekening vastgesteld.
Hoofdlijnenakkoord GGZ
In 2026 hebben wij vanuit het Hoofdlijnenakkoord GGZ een bedrag van € 105.000 ontvangen. Dit bedrag was bij het opstellen van de begroting nog niet bekend en is daarom nog niet begroot. Omdat het bedrag inmiddels is ontvangen, wordt dit nu verwerkt in de begroting.
Beleidsadviseur Gezonde Leefomgeving
Voor de Beleidsadviseur Gezonde Leefomgeving verwachten wij een bedrag van € 82.500 te ontvangen. Dit bedrag was bij het opstellen van de begroting nog niet bekend.