Belastingen overig
Vanaf belastingjaar 2016 stijgt de opbrengst precariobelasting met ruim € 1 miljoen per jaar. We verwachten dus een jaarlijkse opbrengst van ruim € 2,3 miljoen. Dit als gevolg van de toename van de te belasten strekkende meters aan kabels en leidingen. Over 2016 en 2017 is/wordt de naheffing dit jaar opgelegd. De (meer)opbrengst over 2016, 2017 en 2018 (totaal € 3 miljoen) houden we vooralsnog in de voorziening tot de bezwaar- en beroepsmogelijkheden zijn uitgeput en er een definitief vonnis ligt.
We verwachten voor de toeristenbelasting ook een meeropbrengst gezien de mooie weersomstandigheden dit zomer. De omvang daarvan is nog niet bekend omdat dat afhangt van de totale logiesomzet over 2018. We hebben nu een opbrengst geraamd van € 120.000.
Algemene uitkeringen en overige uitkeringen gemeentefonds
Het gemeentefonds is de grootste inkomstenpost voor iedere gemeente. Het kent voor 2018 de volgende uitkeringen:
1. Algemene uitkering (58%)
2. De integratie-uitkering Sociaal domein (34%)
3. De decentralisatie- en (overige) integratie-uitkeringen (8%)
Gemeenten ontvangen normaal gesproken op drie tijdstippen in het jaar informatie over de gemeentefondsuitkeringen. Dit jaar is in maart een extra circulaire uitgegeven waarin de (financiële) gevolgen van het regeerakkoord en het interbestuurlijk programma (IBP) zijn verwerkt. Voor het jaar 2018 hebben we de maart-circulaire al verwerkt in de voorjaarsnota 2018.
Algemene uitkering
De ontwikkeling van de Algemene uitkering wordt voor een belangrijk deel bepaald door de ontwikkeling van de rijksuitgaven. Volgens het systeem van "samen de trap op en samen de trap af" hebben wijzigingen in de rijksuitgaven direct invloed op de omvang van het gemeentefonds.
De mei-circulaire 2018 laat een aanzienlijk positief beeld zien (zie ook de memo aan de raad van 28 juni 2018). We verwachtten € 781.000 extra voor 2018 waarvan € 733.000 ten gunste van de algemene middelen (het verschil van € 48.000 heeft betrekking op 't Hek Sociaal domein). De september-circulaire, die we onlangs hebben ontvangen, kondigt een behoorlijke daling aan van de rijksuitgaven en daarmee ook een lagere gemeentefondsuitkering. Het extra dat ons bij de mei-circulaire werd "beloofd" verdwijnt dus nagenoeg bij de volgende circulaire. Ten opzichte van de raming is de meeropbrengst nog € 63.000 waarvan € 26.000 betrekking heeft op 't Hek. Per saldo kunnen we de raming van de Algemene uitkering dus met € 37.000 verhogen.
Integratie-uitkering Sociaal domein
Ook laat de mei-circulaire 2018 een stijging zien van de integratie-uitkering Sociaal domein. De meeropbrengst bedraagt € 540.000 en betreft voornamelijk indexatie voor loon- en prijsontwikkelingen. Deze meevaller blijft ook in de september-circulaire overeind en groeit naar € 554.000. Deze middelen € 580.000 (€ 554.000 en € 26.000 zie onder "Algemene uitkering") komen ten gunste van 't Hek Sociaal domein.
Het verloop van het gemeentefonds over 2018 is als volgt:
| Gemeentefondsuitkering 2018 |
A |
B |
C |
|
|
| Omschrijving (bedragen x 1.000) - = nadelig |
Actuele begroting 2018 |
Mei-circulaire 2018 |
Sept-circulaire 2018 |
Verschil A-B |
Verschil A-C |
| Algemene uitkering |
27.074 |
27.855 |
27.137 |
781 |
63 |
| Integratie-uitkering Sociaal domein |
14.382 |
14.922 |
14.936 |
540 |
554 |
| Totaal gemeentefonds |
41.456 |
42.777 |
42.073 |
1.321 |
617 |
Treasury
Hier staat het renteresultaat verantwoord. Dat wil zeggen de rente die we moeten betalen voor onze langlopende geldleningen minus de rente die we doorrekeningen naar de taakvelden en minus de rente die we ontvangen van derden. Ook de te verwachten dividenduitkering valt onder dit taakveld. Aandeelhouders van de BNG bank profiteren van een goed jaar (2017). Het dividendpercentage is over 2017 verhoogd waardoor we dit jaar (2018) € 111.000 extra aan dividend hebben ontvangen.