Overhead, Vennootschapsbelasting en Overige baten en lasten

Overhead
Beleidsadviseur gezonde leefomgeving
We ontvangen vanuit de Veiligheidsregio in 2025 baten voor inzet van beleidsadviseur Gezonde Leefomgeving.

Prognose personeelsbudget
We voorzien € 300.000 voor onvoorziene personele lasten. Dit komt door onder andere een storting in de voorziening Regeling Vervroegde Uittreding (RVU), een storting in de voorziening voor verlofsparen en we hebben een hoog ziekteverzuim, wat extra kosten meebrengt. 

Herberekening doorbelasting loonkosten
In het kader van de overgang naar Omrin als afvalinzamelaar in 2025 is een herberekening gemaakt van de doorbelasting van loonkosten. Per saldo is deze herberekening, net zoals alle doorbelastingen, budgetneutraal.

Herberekening doorbelasting overhead
Aan het taakveld Afval worden naast de directe kosten ook (deels) de overheadkosten die samenhangen met het taakveld toegerekend. De systematiek die hiervoor is gehanteerd is een opslagpercentage op de directe loonkosten. Aangezien er een herberekening doorbelasting loonkosten heeft plaatsgevonden, verandert ook de doorbelasting overhead. Per saldo is deze herberekening, net zoals alle doorbelastingen, budgetneutraal.

Stelpost algemene risicobeheersing
In de begroting hebben we een structurele stelpost van € 500.000 geraamd om risico's af te dekken. Beschikking over deze stelpost kan alleen via een raadsbesluit en is uitsluitend bedoeld ter dekking van structurele risico's die op enig moment werkelijkheid worden. Wij verwachten dit jaar geen gebruik te maken van deze stelpost. Daarom stellen we voor deze vrij te laten vallen voor 2025. Deze post is opgenomen bij de ombuigingen, waardoor er in 2026 geen € 500.000 meer beschikbaar is, maar in totaal voor onvoorzien nog een bedrag van € 100.000.

Stelpost risico's en ontwikkelingen
In de voorjaarsnota 2025/kadernota 2026-2029 zijn diverse risico's en ontwikkelingen benoemd. Deze risico's en ontwikkelingen kunnen wij nog niet 'op geld zetten', waardoor we daar eerst een stelpost voor hebben geraamd. Deze stelpost is ook in 2025 geraamd, voor een bedrag van € 200.000. In deze najaarsnota zijn alle risico's en ontwikkelingen, voor zover we ze op dit moment weten, opgenomen. Om die reden kan deze stelpost nu ook vrijvallen.

Restant collegeprogramma - Beheerder Huis en Theater Op de Hoogte
Er is nog een klein restant budget vanuit het collegeprogramma. Dit betreft het restant van het budget 'ontmoetingscentrum Wolvega'. De beheerder voor Huis en Theater Op de Hoogte wordt ten laste van dit budget gebracht (zie ook programma 6) en vormt daarmee de dekking van de benodigde € 20.000. Hiermee is het budget volledig benut.