Overzicht algemene dekkingsmiddelen

• OZB woningen
• OZB niet-woningen
• Belastingen overig
• Economische promotie
• Algemene uitkeringen en overige uitkeringen gemeentefonds
• Treasury

Algemene uitkering en overige uitkeringen gemeentefonds
Meicirculaire
De algemene uitkering laat ten opzichte van de voorjaarsnota 2025 een positieve bijstelling zien van € 527.000. Het Rijk stelt namelijk geld beschikbaar voor de alleenverdienersproblematiek (zie ook programma 6), de uitvoeringskosten van de omgevingswet, impulsbudget sociale infrastructuur, landelijke beëindigingsregeling veehouderijen en voor participatie. Andersom krijgen we minder middelen vanwege een bijstelling van de maatstaven en hoeveelheidsverschillen. De raad is via een memo geïnformeerd over de effecten van de meicirculaire 2025 van het gemeentefonds.

Ruimte plafond btw-compensatiefonds (BCF)
Bij de ombuigingen vanaf 2026 houden we rekening met de ruimte onder het BCF-plafond. Dat doen we in 2025 nog niet. We krijgen echter ook dit jaar bij de septembercirculaire een voorschot van de ruimte van het BCF-plafond. We verwachten dat dit gaat om een bedrag van € 475.000. We nemen dit bedrag nu vooruitlopend op de septembercirculaire al op in onze ramingen.

Compensatie tekorten Jeugdzorgmiddelen 2023 + 2024
In lijn met het advies van de commissie van Ark ontvangen wij een compensatie voor de tekorten die de gemeenten in 2023 en 2024 op jeugdzorg hadden (€ 728 miljoen). Dit is een eenmalige compensatie die we krijgen en komt voort uit afspraken die gemaakt zijn tussen de VNG en het Rijk. Voor onze gemeente gaat dit naar verwachting om een bedrag van ongeveer € 1,0 miljoen. We ontvangen dit via de algemene uitkering.

Treasury
We hebben rekening gehouden met rente vanwege herfinanciering langlopende geldleningen. Dit is echter niet nodig, daardoor kan € 153.000 vrijvallen.

Vrijval kapitaallasten
Wegens vertraging in de uitvoering van de investeringen wordt er minder afgeschreven dan gedacht bij het opstellen van de meerjarenbegroting 2025. Ook wijzigt de onttrekking uit de dekkingsreserve kapitaallasten. Dit geeft per saldo voor 2025 in de verschillende programma's een incidenteel voordeel van € 339.000. Er wordt daarnaast € 52.500 meer onttrokken uit de dekkingsreserve kapitaallasten. Dat is ook een voordeel voor de exploitatie.

Realistisch begroten - storting in de algemene reserve
In deze najaarsnota zien we dat zich enkele meevallers voordoen. Dit betekent dat de prognose van het rekeningresultaat voor dit jaar positief is. Wij stellen voor om een deel van dit positieve resultaat, € 2,5 miljoen, alvast toe te voegen aan de algemene reserve. Dit past bij het principe van reëel begroten waarin we streven naar een evenwicht tussen baten en lasten.

De prognose laat zien dat we in 2025 meer baten ontvangen dan de lasten die we hebben. Dit wordt met name veroorzaakt door incidentele mee- en tegenvallers. Door nu een deel toe te voegen aan de algemene reserve houden we de begroting helder en voorkomen we dat incidentele voordelen de financiële ruimte rooskleuriger doen lijken dan deze in werkelijkheid is. Daarnaast ramen we op deze manier realistisch.