Overhead kosten
Terug naar navigatie - Overhead kostenDe definitie van overhead uit het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) luidt: alle kosten die samenhangen met de sturing en ondersteuning van de medewerkers in het primaire proces.
Alle bedrijfskosten die direct verbonden zijn aan activiteiten die gericht zijn op de externe klant vallen hier dus niet onder maar zijn in de betreffende taakvelden opgenomen.
De bedrijfskosten die dus gerekend worden tot de overhead zijn:
- Personele kosten (alleen leidinggevenden en interne afdelingen)
- Huisvesting
- ICT
- Communicatie
- Overige bedrijfsvoeringskosten.
De toelichting op de cijfers staat in het onderdeel jaarrekening, toelichting op de cijfers per programma
Bedragen x €1.000
| Exploitatie | Rekening 2021 | Actuele begroting 2021 | Primitieve begroting 2021 | Verschil begroot - werkelijk | |
|---|---|---|---|---|---|
| Lasten | 14.724 | 13.973 | 15.175 | -751 | |
| Baten | 6.484 | 6.093 | 5.825 | -391 | |
| Saldo van lasten en baten | -21.208 | -20.067 | -20.999 | 1.142 | |
| Onttrekkingen | 29 | 29 | 0 | 0 | |
| Resultaat | -21.179 | -20.038 | -20.999 | 1.142 | |