Jaarrekening - Overzicht van baten en lasten

Jaarrekening 2024 ten opzichte van actuele begroting 2024

Bestuur
Na de actuariële berekening is er een extra storting geweest (last) in de voorziening Opbouw Pensioenen gewezen Wethouders (€ 173.000) en de voorziening Uitkering Pensioenen gewezen wethouders (€ 554.000). Uit de voorziening Ontslaguitkeringen Wethouder kan een deel vrijvallen (€ 32.000), dit is een baat voor de exploitatie. Ook zijn er kosten gemaakt voor organiseren en houden van de open dag 2024 (€ 62.000).

Burgerzaken
We hebben meer leges ontvangen voor reisdocumenten en rijbewijzen dan begroot (€131.000). Hiertegenover staan hogere uitgaven voor de gedeeltelijke afdracht aan het Rijk (€89.000). Dit is voornamelijk het gevolg van een grotere vraag naar paspoorten dan vooraf verwacht. 

Multifunctioneel meubilair raadzaal
In december 2024 is de verbouwing van de raadszaal begonnen. Deze wordt in 2025 afgerond, daarom gaat het resterende krediet mee naar 2025.

Jaarrekening 2024 ten opzichte van actuele begroting 2024

Crisisbeheersing en brandweer
Door de verrekening van compensabele btw hebben we in 2024 een voordeel op onze bijdrage aan de Veiligheidsregio (€ 61.000).

Jaarrekening 2024 ten opzichte van actuele begroting 2024

Verkeer en vervoer
Het budget voor verkeerskundige knelpunten is in 2024 niet volledig uitgegeven (€ 175.000). Eind 2023 is een start gemaakt met de aanpak van een aantal verkeerskundige knelpunten die door middel van kleinschalige maatregelen kunnen worden opgelost. Dit zetten we door in 2025 (zie ook incidentele middelen van 2024 naar 2025). Ook hebben we aandacht voor knelpunten die wat complexer zijn en waarvoor eerst nader onderzoek nodig is.

Tevens is het budget voor het Gemeentelijk verkeers- en vervoersplan (GVVP € 26.000 ) niet volledig benut. Zie ook incidentele middelen van 2024 naar 2025. Tenslotte is er een onderbesteding (€ 82.000) op het onderhoud van de wegen.  

Groot onderhoud verkeersburg Steenwijkerland (€ 105.000)
De inkoopprocedure is in 2024 afgerond en de werkzaamheden zullen in 2025 plaatsvinden (zie ook incidentele middelen van 2024 naar 2025). 

Mutaties reserves
Voor de dekking van de overheveling incidentele budgetten uit 2023 was begroot dat we € 338.000 uit de reserve nodig hadden. In 2023 hebben we slechts € 91.000 uitgegeven. Dit bedrag is daadwerkelijk uit de algemene reserve onttrokken. Daarnaast is er € 40.000 extra onttrokken uit de reserve investeringsambities voor de voorbereidingskosten van het project Lycklamaweg. Deze was niet begroot.

Meerjarig investeringsbudget kwaliteit wegen 
Zoals aangekondigd in de Voorjaarnota 2024 gaan we investeren in levensverlengende maatregelen van de wegen.  Dan levert toekomstig (klein)onderhoud op dezelfde wegen meer op. We startten in 2024 met een verdere gedetailleerde uitwerking van deze wegen. 

Centrumontwikkeling Noordwolde 
De uitvoering is gestart in het najaar van 2024. De verwachting is dat de werkzaamheden in het voorjaar 2025 zijn afgerond.

Openbare verlichting 2023 + 2024
In 2024 zijn 76 armaturen vervangen door led-armaturen. Hiermee is het aantal lichtmasten met ledverlichting gestegen naar 94%.  Om de doelstelling te behalen (het volledig vervangen van oude verlichting door ledverlichting) is het nodig om het resterende krediet vanuit 2024 mee te nemen naar 2025.

Vervanging walbeschoeiing Tjonger 
Bij de fietspont in de Tjonger is een walbeschoeiing aangebracht. Deze walbeschoeiing was aan beide zijden van de Tjonger aan vervanging toe. De werkzaamheden startten in de herfst 2024 samen met gemeente De Fryske Marren en worden in 2025 afgerond.

Vervangen Duikers 
De werkzaamheden zijn in volle gang en worden in 2025 afgerond. 

Herinrichting centrum Wolvega
Bereikbaarheid en verkeersroutes zijn belangrijke thema’s evenals het ‘veraangenamen van het verblijfsgebied winkelstraat. Hiertoe wordt de winkelstraat voorzien met meer groen , bankjes en verharding van een andere kleur. In 2024 is besloten tot een definitief systeem van cameratoezicht. De aannemer is in september (2024) gestart met de uitvoeringswerkzaamheden.

Planontwikkeling Groene hart 
Om de gebiedsontwikkeling planologisch mogelijk te maken, zijn in 2024 een bestemmingsplan en een beeldkwaliteitsplan vastgesteld. De transitie van Huize Lindenoord van kantoor naar een hoogwaardige horeca is eveneens al in uitvoering inclusief de aanpassing van de openbare ruimte.

Planontwikkeling Acht Pilarenplein
Zie voor toelichting paragraaf Dynamische investeringsprogramma.

Herinrichting de Blesse
De herinrichting van de Blesse is afgerond  Het jaar 2024 stond in het teken van de nazorg en van de vergroening van het dorp. Dit en de afwikkeling van reeds gegeven opdrachten leidden tot een aanvullende kostenpost. 

Jaarrekening 2024 ten opzichte van actuele begroting 2024

Lasten en baten
Fysieke bedrijfsinfrastructuur
Dit betreft de grondexploitaties van de bedrijventerreinen. In de jaarrekening treffen wij de voorzieningen of winstnemingen die volgens de regelgeving nodig zijn bij een grondexploitatie. Een nadere toelichting vindt u in de paragraaf grondbeleid en onder toelichting op de balans onder voorraad (vlottende activa).

Jaarrekening 2024 ten opzichte van actuele begroting 2024

Onderwijshuisvesting
De lasten op het taakveld onderwijshuisvesting zijn € 61.000 hoger dan begroot. Dit komt door uitgaven voor schade herstel en extra onderhoudskosten. 

Onderwijsbeleid en leerlingenzaken
De Specifieke uitkeringen OAB (Onderwijs Achterstanden Beleid) en NPO (Nationaal Programma Onderwijs) hebben zowel aan de lasten- als batenkant een saldo van € 275.000. Per saldo is dit budgettair neutraal. Daarnaast wordt het verschil op het taakveld veroorzaakt door lagere kosten voor de peuterspeelzalen (€ 127.000).  

Uitbreiding St. Franciscusschool
Bij de najaarsnota 2023 is dit krediet beschikbaar gesteld. Er zijn nog geen kosten voor gemaakt.

Investeringsbudget Gemeentelijke gebouwen op basis van MJOP
In 2024 zijn er investeringen gedaan, maar een groot deel van de kredieten is verschoven naar 2025. 
Dit komt doordat twee renovaties aan technische installaties zijn uitgesteld. Deze renovaties zullen in 2025 worden gestart. 

Matthijsje Renovatie en verduurzaming
90% van het investeringskrediet is uitbetaald aan Matthijsje, de laatste 10% volgt na voltooiing. 

Vensterschool ISHP 2024
Bij de voorjaarsnota 2024 is dit krediet beschikbaar gesteld. Er zijn nog geen kosten voor gemaakt.

Jaarrekening 2024 ten opzichte van actuele begroting 2024

Sportbeleid en activering
Er zijn onder andere minder kosten gemaakt voor sportstimulering dan begroot, ook is er een eenmalige terugvordering van een subsidie geweest. Dit zorgt voor een voordeel op de lasten van € 49.000.

Sportaccommodaties
De lasten op het taakveld sportaccommodaties zijn € 182.000 hoger dan begroot. Dit komt door meer uitgaven aan onderhoud en reiniging zwembad de Steense (€ 63.000) en de Dobbe (€ 43.000), meer uitgaven aan elektriciteit dan begroot (€ 37.000) en meer inkoop voor het sportcafé de Steense (€ 39.000). De baten zijn in totaal € 36.000 minder dan begroot. Dit komt door meer inkomsten van sportcafé de Steense (€ 76.000) en de Dobbe (€ 31.000) maar daarentegen een terugbetaling van een specifieke uitkering energiecompensatie zwembad (€ 158.000).

Cultureel- presentatie, productie en participatie
Er zijn voor muziekonderwijs minder subsidies verstrekt dan begroot (€ 37.000), onder andere omdat voor festival Popwerf geen subsidie is aangevraagd.

Investeringsbudget gemeentelijke gebouwen op basis van het Meerjarig Onderhoudsplan (MJOP) 2024
De onderhouds- en vervangingswerkzaamheden zijn deels volgens planning uitgevoerd. 
Een restant van de werkzaamheden wordt in 2025 uitgevoerd. Deze werkzaamheden conflicteren met het gebruik van de betreffende accommodaties. 
Er wordt gekozen voor een rustige periode om de overlast voor gebruikers te minimaliseren.

Project Driewegsluis
De werkzaamheden aan het oostelijke eiland, fase 1, zijn inmiddels afgerond. Onder andere is een natuurlijke oever gecreëerd, een slenk en poel gegraven en een vlonder aangelegd. Ook zijn er natuurlijke speeltoestellen voor kinderen geplaatst. Bij de fietsbrug is een op- en afstap voor boten gerealiseerd. In 2025 gaan we verder met fase 2.

Trapveldje Lindewijk
Is afgerond, dit krediet kan worden afgesloten.

Beweegtuin Haenepolle
In 2024 kwam de beweegtuin in Haenepolle gereed. Met de beweegtuin willen we een plek maken waar mensen van alle leeftijden kunnen bewegen en spelen in de buitenlucht. 

Aankoop PKN
In de raadsvergadering van 10 juni 2024 heeft de raad besloten tot aankoop van de PKN panden, waaronder de Kerk op de Hoogte en het ontmoetingscentrum de Ark. Beide panden zijn van belang voor het project Bestemming Wolvega en de ontwikkeling van een Ontmoetingscentrum Wolvega. In 2024 zijn nog geen kosten gemaakt.

Renovatie Kerk op de Hoogte en De Ark
Voor het onderhoud en om de Kerk op de Hoogte en De Ark geschikt te maken voor de verschillende doeleinden is een renovatie nodig. Hiervoor heeft de raad een krediet beschikbaar gesteld. De panden waren in 2024 nog niet in ons bezit, daarom zijn er in 2024 nog geen kosten gemaakt.

Voor de toelichting op de lasten en de baten zijn de taakvelden samengevoegd per beleidsveld.

Jaarrekening 2024 ten opzichte van actuele begroting 2024

Samenkracht en burgerparticipatie
Op de budgetten voor de opvang van Oekraïners hebben we € 1.118.000 over. Conform werkwijze van voorgaande jaar stellen we voor dit te storten in de reserve voor spoedzoekers. 
Dit betreft het restant van de werkelijke ontvangen middelen voor opvang ontheemden uit Oekraïne. Hiermee reserveren we middelen voor het huisvesten van spoedzoekers. Zie hiervoor het bestemmingsvoorstel in het onderdeel Jaarrekening op hoofdlijnen. Daarnaast zijn er minder uitgaven gedaan dan begroot voor versterking sociale basis (€ 27.000) en de MFC's + kinderopvang locaties (€ 47.000). 

Toegang en eerstelijnvoorziening
We hebben meer baten voor de Regeling specifieke uitkering gemeentelijke hulp gedupeerden toeslagenproblematiek ontvangen dan begroot, hier staan uitgaven tegenover.  

Participatie
De baten zijn € 390.000 hoger dan is begroot. Voor het bepalen van de baten in de begroting gebruiken we het vastgestelde budget in de voorlopige beschikking bijstandsuitkering. Het vastgestelde budget in de definitieve beschikking bijstandsuitkering is hoger waardoor de baten uiteindelijk hoger zijn dan is begroot.

Wmo
We zien nog steeds effecten van Grip op Wmo. Op de voorziening hulp bij het huishouden (€ 119.000) en de voorziening begeleiding (€ 89.000) is minder uitgegeven dan is begroot.

Jeugd
Het aantal jeugdigen is vrij stabiel maar we zien wel dat de kosten per jeugdige elk jaar toenemen. Daarom is bij de voorjaarsnota (structureel) en bij de najaarsnota (incidenteel) het budget verhoogd. Het blijft moeilijk om grip te houden op de zorgkosten en dit goed te monitoren. Dit komt vooral door de ingewikkelde financieringssystematiek en de directe verwijzingen waar we geen invloed op hebben. Ook kunnen complexe gevallen van grote invloed zijn. Er is in 2024 € 1.167.000 minder uitgegeven dan is begroot. We onderzoeken of hier een structureel component in zit en nemen dit mee bij de voorjaarsnota 2025 en kadernota 2026. 

Investeringsbudget gemeentelijke gebouwen op basis van het MJOP 2024
Wij hadden oorspronkelijk krediet aangevraagd voor het vervangen van een luchtbehandelingskast. Deze beslissing is uitgesteld vanwege de recente ontwikkelingen die het efficiënter maken om een breder, strategischer plan te formuleren, waarin deze investering als een integraal onderdeel wordt opgenomen. Daarom nemen we het restant van het krediet mee naar 2025.

Jaarrekening 2024 ten opzichte van actuele begroting 2024

Volksgezondheid
De lasten voor dit taakveld zijn lager dan begroot. Dit komt met name door een lagere bijdrage aan de Veiligheidsregio Fryslân voor het onderdeel gezondheid (€ 92.000).

Riolering
De lasten op het taakveld riolering zijn € 187.000 hoger dan begroot. Dit komt voor het grootste deel door afrekeningen uit voorgaande jaren van de voormalige energieleverancier die niet voorzien waren. Anderzijds vonden er extra werkzaamheden plaats waar voor een deel extra baten (€ 36.000) tegenover stonden.

Afval
Van het budget flankerend beleid is € 100.000 niet uitgegeven in 2024. Met een pakket van flankerende en compensatiemaatregelen vindt invoering plaats van diftar+ in de gemeente Weststellingwerf. Daartoe zijn in 2024 de eerste stappen gezet, toch dient in 2025 hier verdere handen en voeten aan gegeven te worden. Zie ook incidentele middelen van 2024 naar 2025.  

Aan zowel de lasten- als de batenkant van de afvalstromen valt de werkelijkheid lager uit. In een deel van de afrekeningen van onze afvalpartners in 2024 zaten namelijk zowel de baten als de lasten. Onder de streep zijn de verschillen echter gering. Dit leidt nog wel tot een aanpassing in de begroting 2025. 

De baten uit de afvalstoffenheffing vallen lager uit (€ 43.000). Een verdere toelichting op dit taakveld en de kostendekkendheid van de tarieven is opgenomen in de paragraaf lokale heffingen. 

Milieubeheer
Aan zowel de lasten als de batenkant zijn middelen begroot voor de SPUK Lokale aanpak isolatie, de SPUK CDOKE en SPUK Aanpak energiearmoede. De overgebleven middelen (€ 2.059.000) mogen later worden ingezet en worden overgeheveld via de balans. In 2025 gaan we hiermee verder aan de slag. Daarnaast gaven we onder andere minder geld uit aan klimaat & duurzaamheid (€ 145.000).  Daarnaast gaan we verder met de uitvoering energietransitie (€ 70.000) en het in OWO-verband uitvoeren van de transitievisie warmte (€ 153.000), zie ook incidentele middelen van 2024 naar 2025. Ook waren de uitgaven aan de FUMO lager dan begroot (€ 144.000).

Mutaties reserves
Exploitatie afval
Uitgangspunt is een 100% kostendekking. De werkelijke exploitatie sluit af met een nadelig saldo van € 45.000 waar € 25.000 nadelig was begroot. Dit werkelijke saldo wordt onttrokken aan de reserve afvalstoffenverwijdering. Zie hiervoor ook de paragraaf lokale heffingen. 

Exploitatie riolering
Uitgangspunt is een 100% kostendekking. Het werkelijke exploitatieresultaat sluit met een nadelig saldo van € 139.000 waar we een nadeel (onttrekking) van € 50.000 hadden begroot. Het werkelijke saldo op de exploitatie is onttrokken aan de reserve vervanging/onderhoud riolering. Zie hiervoor ook de paragraaf lokale heffingen. 

Reserve energietransitie 
De structurele voeding van de bestemmingsreserve energietransitie bestaat uit de jaarlijkse huuropbrengsten van de zonneparken in Wolvega en Noordwolde. In 2024 is er € 29.000 toegevoegd aan de reserve waar € 25.000 was begroot. 

Overheveling incidentele budgetten
Voor de dekking van de overheveling incidentele budgetten uit 2023 was begroot dat we € 327.000 uit de reserve nodig hadden. In 2024 hebben we slechts € 103.000 uitgegeven. Dit bedrag is daadwerkelijk uit de algemene reserve onttrokken.

Vervanging riolering 2021
Werkzaamheden zijn afgerond. 

Vervanging riolering 2022 + 2023
Voor deze bovenstaande geldt reparatie en vervanging riool in 2025. 

Vervanging riolering 2024
Dit is vervanging van riool aan de Emmastraat in Wolvega. Afronding van de werkzaamheden vindt plaats in 2025.  

Vervanging rioolgemalen (elektromechanisch) 2022
Dit betreft het rioolgemaal in Oosterstreek. Afronding van de werkzaamheden vindt plaats in 2025.  

Vervanging rioolgemalen (elektromechanisch) 2023
Het restant van dit krediet is ingezet bij het vervangen van de rioolgemalen 2024.

Vervanging rioolgemalen (elektromechanisch) 2024 
Dit betreft rioolgemalen Markeweg/Langelille. De werkzaamheden vinden plaats in 2025.

Aanleg hemelwaterriool (na herziening)
Hieronder vallen de klimaatmaatregelen die in het Gemeentelijk rioleringsplan worden genoemd. Het deelproject, de aanleg van een hemelwaterriool Houtstraat in Wolvega, werd in 2024 uitgevoerd. Voor de overige projecten werd in 2024 een nieuwe planning opgesteld.

Jaarrekening 2024 ten opzichte van actuele begroting 2024

Beheer overige gebouwen en gronden
In 2024 hadden we geld geraamd voor de sloop van het pand aan de Grindweg 104 in Munnekeburen. Deze sloop heeft nog niet plaatsgevonden.

Ruimtelijke ordening
In 2025 gaan we verder met de Duurzame Inrichting Openbare Ruimte (€ 47.000), de implementatie van de omgevingswet (€ 567.000), IBOR (€ 55.000) en de huisvestingsverordening (€ 30.000), zie ook incidentele middelen van 2024 naar 2025.  Tevens vonden geen uitgaven plaats voor het uitwerken van de omgevingsvisie (€ 89.000). 

Grondexploitatie (niet bedrijventerreinen)
Dit betreft de woningterreinen. In de jaarrekening treffen wij de voorzieningen of winstnemingen die volgens de regelgeving nodig zijn bij een grondexploitatie. Een nadere toelichting vindt u in de paragraaf grondbeleid en onder toelichting op de balans onder voorraad (vlottende activa).

Wonen en Bouwen
Bij de najaarsnota was de verwachting dat de leges en rechten omgevingsvergunningen bouw meer zouden zijn dan begroot (€ 250.000). Er zijn uiteindelijk € 340.000 meer leges en rechten ontvangen dan verwacht. Dit komt door het aantal grote vergunningen. Tevens vallen inkomsten uit de verhuur van chalets aan Oekraïners hoger uit. 

Mutaties reserves
Voor de dekking van de overheveling incidentele budgetten uit 2023 was begroot dat we € 647.000 uit de reserve nodig hadden. De werkelijke onttrekking bedroeg uiteindelijk slechts € 165.000. 

Huisvesting Statushouders
Project Hoofdweg is afgerond en wordt inmiddels bewoond sinds 2024. Hiermee kan het krediet worden afgesloten.

Jaarrekening 2024 ten opzichte van actuele begroting 2024

Treasury
Op het taakveld treasury staat de rente die we moeten betalen over de korte en langlopende geldleningen die we zijn aangegaan. De rente die we aan de grondexploitatie en overige investeringen mogen toerekenen worden hierop in mindering gebracht. Wat resteert is het renteresultaat. Ook staan op dit taakveld de ontvangen dividenduitkeringen. 
Onze liquiditeitspositie is positief, dat houdt in dat wij onze overtollige middelen bij de Schatkist hadden staan. Door de wet fido zijn de decentrale overheden verplicht, boven het voor dat jaar geldende drempelbedrag, hun liquide middelen aan te houden in de schatkist. We hebben ruim € 140.000 meer rente ontvangen vanuit het schatkistbankieren dan we bij de najaarsnota hadden voorzien. Een voordeel voor onze exploitatie. Daarnaast hebben we iets minder rente hoeven te betalen over onze leningen en hebben we meer toegerekend aan de grondexploitatie. Dit leverde aan de lastenkant ook een voordeel op van in totaal bijna € 70.000.

Algemene uitkeringen en overige uitkeringen gemeentefonds
Het gemeentefonds is onze grootste inkomstenpost. In 2024 hebben we € 66,4 miljoen aan algemene uitkering ontvangen, zo'n € 1,2 miljoen meer dan we hadden begroot bij de najaarsnota. Belangrijke reden hiervoor is dat er via de septembercirculaire en de decembercirculaire van het gemeentefonds nog middelen in 2024 beschikbaar werden gesteld door het Rijk. De gemeenteraad is over de financiële gevolgen van de septembercirculaire en de decembercirculaire geïnformeerd. Ook hebben we afrekeningen van voorgaande jaren ontvangen.

Reserve mutatie
De reservemutaties betroffen een storting in de algemene reserve van € 1,5 miljoen (geraamd bij de voorjaarsnota), de onttrekkingen uit de reserve investeringsambities voor de centrumontwikkeling Noordwolde en de aankoop vastgoed Wolvega en de vrijval van € 2,2 miljoen voor de reservering onderwijshuisvesting. Deze reservemutaties zijn volgens de begroting uitgevoerd.

De definitie van overhead uit het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) wordt nader geduid (2023) als: het geheel van functies gericht op de sturing en ondersteuning van de medewerkers in het primaire proces. Hiertoe behoren ook de systemen en aanverwante lasten die deze functies ondersteunen.
Alle bedrijfskosten die direct verbonden zijn aan activiteiten die gericht zijn op de externe klant vallen hier dus niet onder maar zijn in de betreffende taakvelden opgenomen.

De bedrijfskosten die wel gerekend worden tot de overhead zijn:

• Personele kosten (alleen leidinggevenden en interne teams)
• Huisvesting
• OWO (incl. ICT)
• Communicatie
• Overige bedrijfsvoeringskosten

Toerekening aan kostendekkende activiteiten
Alle directe kosten zijn rechtstreeks toegerekend aan de taakvelden. Voor taakvelden waar kostendekkende tarieven het uitgangspunt zijn, zoals bij de exploitatie afvalinzameling en riolering, wordt een opslag voor de overheadkosten toegepast. De opslag is een percentage van de directe salariskosten. De overhead waarmee wij in 2024 hebben gerekend is 98%. 

Microsoft
Dit krediet kan worden afgesloten. Het is gebruikt voor uitrol van het project OWO365 fase 1, welke is afgerond.

Vervangingsbudget automatisering 2021
Dit restantkrediet is bestemd voor de deelprojecten uit de EU-aanbesteding kernapplicaties en de EU-aanbesteding van e-HRM.  Naar verwachting wordt voor Belastingen in Q2 en Sociaal Domein eind Q4 decharge verleend, waarna de laatste facturen kunnen worden betaald. De aanbesteding is gegund aan Youforce en de implementatie van nieuwe functionaliteit wordt dit jaar afgerond. Het krediet zal naar verwachting eind 2025 kunnen worden afgesloten.

Vervangingsbudget automatisering 2024
Dit budget dient nog beschikbaar te blijven in verband met het vervangen van laptops en schermen. Deze investering is uitgesteld in verband met de EU-aanbesteding hardware die loopt en nu in de eindfase zit. Eind 2025 kan dit krediet worden afgesloten.

Roadmap
De projecten die onderdeel uitmaakten van de Roadmap zijn grotendeels afgerond. Voor OWO365 worden in 2025 nieuwe middelen aangevraagd voor fase 2. Daarnaast zijn de deelprojecten SSO (Single Sign On), Hello-ID en herinrichting Topdesk in de afrondende fase. Ook dit krediet kan eind 2025 worden afgesloten.

Budget informatisering 2023
Bijna alle projecten (op Fries Archiefnet en CRM salesforce na) zijn afgerond en het krediet wordt grotendeels afgesloten. Eind 2025 kan de restant van dit krediet worden afgesloten.

Budget informatisering 2024
Vanuit het Informatiseringsjaarplan 2024 zijn drie projecten nog niet afgerond, waarmee in totaal nog een investering van € 15.405 is gemoeid. Het negatieve saldo geeft een vertekend beeld vanwege het feit dat een factuur ten behoeve van de Pilot API-ZGW nog verrekend moet worden. We verwachten deze projecten in 2025 af te ronden.

Laptops 2024
Dit is een verzamelkrediet voor aanschaf van laptops voor nieuw personeel. De uitgaven hierop zijn afhankelijk van het aantal nieuwe medewerkers. Daarnaast hebben gemeenten extra uitgegeven voor het plaatsen van dubbele (extra) monitoren. Eenmaal aangeschafte laptops en schermen worden vervolgens opgenomen in het gezamenlijke vervangingsschema.

Tractie 2022, 2023 en 2024
In 2024 zijn, na een Europese aanbesteding, vier grote zoutstrooiers en drie kleine zoutstrooiers aangeschaft. Tractie 2022 en 2023 kunnen worden afgesloten. Vanwege de huidige langere levertijden is het budget voor 2024 nog niet uitgegeven. Het gaat hier om materieel voor de gemeentewerf. Het restant voor tractie 2024 dient dan ook naar 2025 te worden meegenomen. 

MJOP gemeentehuis 2024
In 2024 is de nieuwe energiecentrale van het gemeentehuis in gebruik genomen, bestaande uit onder andere warmtepompen en warmtekoudeopslag in de bodem rondom het gebouw. 
De financiële afwikkeling hiervan vindt deels in 2025 plaats vanwege opleverpunten. 
In 2025 kan gestart worden om de aanverwante installaties te vernieuwen. Vanwege de benodigde procedures wordt verwacht dat sommige onderdelen in 2026 financieel worden afgerond.

De afvalinzameling en -verwerking wordt gedaan door Omrin. Omrin heeft geen vaststellingsovereenkomst (VSO) met de Belastingdienst gesloten met betrekking tot de opbrengsten uit huishoudelijke afvalstromen. Deze opbrengsten verlagen de aan de gemeente doorbelaste kosten en Omrin geeft deze opbrengsten niet zelf aan. Daarom moet de gemeente deze opbrengsten aangeven als belaste bate. In 2024 hebben we € 49 betaald. Dit betreft de definitieve aanslag over 2022 en de voorlopige aanslag van 2024.

Jaarrekening 2024 ten opzichte van actuele begroting 2024

De stelpost onvoorziene uitgaven (€ 30.000) is in 2024 niet ingezet. Daarnaast was er nog een kleine stelpost vanuit het collegeprogramma (€40.000), deze is in 2024 nog niet ingezet.