Uiteenzetting van de financiële positie

In de paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing worden de verplichte kengetallen genoemd. Een van de kengetallen is het solvabiliteitsratio. Het geeft inzicht in de mate waarin de gemeente in staat is aan haar financiële verplichtingen te voldoen. De solvabiliteitsratio is een kengetal dat weergeeft welk deel van het gemeentelijk vermogen is gefinancierd met eigen vermogen. Conclusie op basis van deze geprognosticeerde balans is dat de solvabiliteitsratio de komende jaren ruimschoots boven ons streefpercentage van minimaal 20% blijft. 

Het solvabiliteitsratio bedraagt:

• 2021    28,2%;
• 2022    29,4%;
• 2023    29,6%;
• 2024    29,7%. 

Daarnaast is er nog de schuldratio of debtratio. Het geeft aan welk deel van het gemeentelijk vermogen is gefinancierd door derden. Voor onze gemeente is de schuldratio als volgt:

• 2021    71,8%;
• 2022    70,6%;
• 2023    70,4%;
• 2024    70,3%. 

De solvabiliteitsratio en de schuldratio zijn met elkaar verbonden doordat ze samen altijd 100% zijn.

Zoals aangegeven in de Paragraaf Dynamisch Investeringsprogramma, hebben we het grootste deel van de investeringen in deze begroting nog niet financieel vertaald. Dit omdat zowel voor de timing als de omvang van de investering eerst een raadsbesluit zal moeten worden genomen. Hierboven is ter informatie een scenario opgenomen waarbij we alle investeringen van de dynamische investeringskalender uitvoeren in vier jaar en voor de dekking van de kapitaallasten de reserve investeringsambities inzetten. 

Conclusie op basis van deze geprognosticeerde balans met het Dynamisch investeringsplan is dan ook dat de solvabiliteitsratio de komende jaren ruimschoots boven ons streefpercentage van minimaal 20% blijft. De solvabiliteitsratio is een kengetal dat weergeeft welk deel van het gemeentelijk vermogen is gefinancierd met eigen vermogen. Het geeft inzicht in de mate waarin de gemeente in staat is aan haar financiële verplichtingen te voldoen.

De solvabiliteitsratio bedraagt:

2021    27,4%;
2022    27,0%;
2023    25,7%;
2024    24,5%. 

Daarnaast is er nog de schuldratio of debtratio . Het geeft aan welk deel van het gemeentelijk vermogen is gefinancierd door derden. Voor onze gemeente is de schuldratio als volgt:

2021    72,6%;
2022    73,0%;
2023    74,3%;
2024    75,5%. 

De solvabiliteitsratio en de schuldratio zijn met elkaar verbonden doordat ze samen altijd 100% zijn.

Doel
Reserve ter dekking van (on)voorziene risico's die niet op een andere wijze zijn op te vangen. Onvoorziene risico's zijn risico's die niet van te voren zijn in te schatten en niet te voorkomen en niet te beïnvloeden zijn.
Mutatie
Op de reserve ligt nog een beslag van € 124.000 voor incidentele budgetten. Deze budgetten zijn via de jaarrekening 2019 opnieuw beschikbaar gesteld ter uitvoering in 2020. 

Het geraamde exploitatieresultaat over 2020 (zie najaarsnota ) van € 2.100.000 en de saldi uit deze meerjarenbegroting 2021-2024 verrekenen we met de algemene reserve.  Over 2021 is het nadelig saldo € 2.245.000, over 2022 € 1.205.000 en voor 2023 € 581.000, waarvoor we een beroep doen op deze reserve.  Het geraamde voordelig resultaat over 2024 van € 23.000 komt ten gunste van deze reserve. Eind 2024 komen we dan uit op een stand van € 12,7 miljoen.

Reserve afvalstoffenverwijdering
Doel
Egalisatiereserve om eventuele fluctuaties in het tarief op te kunnen vangen.
Mutatie
Uitgangspunt is een 100% kostendekkende exploitatie. Voor 2021 berekenen we een kostendekkend tarief voor de afvalstoffenheffing.  Voor het jaarlijkse exploitatietekort wordt een beroep gedaan op deze egalisatiereserve. 

Reserve vervanging/onderhoud riolering
Doel
Egalisatiereserve om eventuele fluctuaties in het tarief op te kunnen vangen.
Mutatie
Uitgangspunt is een 100% kostendekkende exploitatie. In de exploitatie zijn de financiële gevolgen van het vastgestelde GRP 2021-2025 meegenomen. Voor het jaarlijkse exploitatietekort wordt een beroep gedaan op deze egalisatiereserve.

Reserve onderhoud gebouwen
Mutatie
De reserve is in 2019 opgeheven. Het restantsaldo is in 2019 overgeboekt naar de algemene reserve.

Bestemmingsreserve investeringsambities
Doel
Deze reserve is bij de behandeling van de jaarstukken 2017 door de raad ingesteld. Het is gevoed met het voordelig exploitatieresultaat van 2017 (€ 796.000). In 2019 zijn de beroepen tegen de precariobelasting ingetrokken.  De voorziening precario is daarmee opgeheven. Het saldo van de voorziening is gestort in deze reserve. 
Mutatie
Deze reserve wordt gevoed door de jaarlijkse inkomsten uit precariobelasting. De reserve wordt ingezet voor de dekking van projecten uit het dynamisch investeringsprogramma. De financiële vertaling van de projecten zal pas in de begroting wordt opgenomen als de projecten gereed zijn voor uitvoering. We komen voor de financiële voorstellen terug bij u. 
Met ingang van 1 september 2020 wordt voor vier jaar (tot 1 oktober 2024) € 25.000 bijgedragen aan de proceskosten van de regionale samenwerking en de uitvoering van de Regiodeal. Hiervoor zal een beroep worden gedaan op deze bestemmingsreserve. De verdeling is als volgt: voor de jaren 2021 t/m 2023 een bedrag van €25.000, voor het jaar 2024 is dit € 15.000. 

Bestemmingsreserve energietransitie
Doel
Deze reserve is in de loop van 2019 door de raad ingesteld. Het is gevoed met de eenmalige bijdrage van € 248.500 voor de realisatie van de zonneparken Wolvega en Noordwolde en de huuropbrengst over 2019. 
Mutatie
De reserve wordt de komende jaren gevoed met de jaarlijkse huuropbrengst van de zonneparken. Het wordt ingezet voor de uitvoering van het gemeentelijk klimaat- en duurzaamheidsbeleid. 

Voorziening nalatenschap dames Hofstee
Doel
Deze voorziening is gevormd uit een legaat met als verplichting dat de opbrengsten ten gunste komen van de Triade.
Mutatie
Jaarlijks vindt zowel een dotatie als een onttrekking aan deze voorziening plaats ter grootte van de bespaarde rente. Dit bedrag komt ten goede aan de Triade

Voorziening uitkering pensioenen gewezen wethouders
Doel
Pensioenuitkering aan (weduwen/weduwnaars van) gewezen wethouders.
Mutatie
De genoemde pensioenuitkeringen worden hieruit betaald. Jaarlijks wordt gekeken of deze voorziening nog op peil is.

Voorziening opbouw pensioenen gewezen wethouders
Doel
Reservering voor de pensioenen van wethouders.
Mutatie
Jaarlijks wordt de hoogte van deze voorziening op peil gebracht aan de hand van actuariële berekeningen.

Voorziening ontslagvergoeding voormalig wethouders
Doel
Reservering voor de betaling van wachtgeld voor voormalig wethouders.
Mutatie
Jaarlijks wordt de hoogte van deze voorziening op peil gebracht aan de hand van de laatste ontwikkelingen aangaande de wachtgeldregeling. In 2021 wordt het laatste wachtgeld uitbetaald. 

Voorziening afkoopsom onderhoud graven
Doel
Deze voorziening voorziet in de dekking van toekomstige onderhoudskosten aan de graven en begraafplaats.
Mutatie
Jaarlijks wordt de afkoopsom van het onderhoud voor toekomstige jaren gedoteerd in de voorziening. De onttrekking betreft de bijdrage aan de exploitatie voor het betreffende jaar.

Voorziening precariobelasting
Deze voorziening is opgeheven bij de jaarrekening 2019.

Hierbij bieden wij u het investeringsplan voor de begrotingsperiode 2021 -2024 aan. Wij vragen u om de geplande investeringskredieten voor 2021 beschikbaar te stellen. De bijbehorende lasten zijn meerjarig meegenomen in deze programmabegroting.