Uiteenzetting van de financiële positie

In de paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing worden de verplichte kengetallen genoemd. Een van de kengetallen is het solvabiliteitsratio. Het geeft inzicht in de mate waarin de gemeente in staat is aan haar financiële verplichtingen te voldoen. Conclusie op basis van deze geprognosticeerde balans is dat het solvabiliteitsratio de komende jaren ruimschoots boven ons streefpercentage van minimaal 20% blijft.
Daarnaast is er nog de schuldratio of debtratio . Het geeft aan welk deel van het gemeentelijk vermogen is gefinancierd door derden. Voor onze gemeente is de schuldratio als volgt:

• 2020    79,9%;
• 2021    79,8%;
• 2022    79,4%;
• 2023    78,2%. 

Het solvabiliteitsratio en het schuldratio zijn met elkaar verbonden doordat ze samen altijd 100% zijn.

Omdat vanaf dit jaar sprake is van een dynamische investeringskalender, hebben we deze investeringen nog niet financieel vertaald. Dit omdat zowel voor de timing als de omvang van de investering eerst een raadsbesluit zal moeten worden genomen. Hierna zijn nog twee andere versies van de geprognosticeerde balansen opgenomen. Dit heeft ook gevolgen voor het schuldratio.

De eerste versie die hierna is opgenomen is de versie als we alle investeringen van de dynamische investeringskalender uitvoeren in vier jaar en hiervoor de precario niet kunnen inzetten. In de tweede versie die hierna is opgenomen is rekening gehouden met het scenario dat de precario in een periode van vier jaar vrijvalt ten gunste van de gemeente. In deze vier jaar voeren we ook investeringen uit voor hetzelfde bedrag.

In de eerste versie gaan we ervan uit dat de gelden van de precariobelasting ná 4 jaar vrijvallen en volledig worden ingezet voor de investeringen uit het dynamische investeringsprogramma.
Hierbij wordt de schuldratio:

• 2020    77,53%;
• 2021    75,19%;
• 2022    71,93%;
• 2023    68,31%. 

In de andere versie  gaan we ervan uit dat we geen gebruik kunnen maken van de vrijvallende precariogelden maar dat ze terugbetaald moeten worden.
Hierbij wordt de schuldratio:

• 2020    81,27%;
• 2021    82,55%;
• 2022    82,92%;
• 2023    82,68%. 

Doel
Reserve ter dekking van (on)voorziene risico's die niet op een andere wijze zijn op te vangen. Onvoorziene risico's zijn risico's die niet van te voren zijn in te schatten en niet te voorkomen en niet te beïnvloeden zijn.
Mutatie
Op de reserve ligt nog een beslag van ruim € 193.000 voor incidentele budgetten. Deze budgetten zijn via de jaarrekening 2018 opnieuw beschikbaar gesteld ter uitvoering in 2019. Daarnaast vindt ook op basis van de jaarrekening 2018 nog een overboeking plaats vanuit deze reserve naar de bestemmingsreserve energietransitie (€ 248.500).

Het geraamde exploitatieresultaat over 2019 (zie najaarsnota ) van € 691.000 en de saldi uit deze meerjarenbegroting 2020-2023 verrekenen we met de algemene reserve.  Over 2020 is het nadelig saldo € 814.000 en over 2021 € 695.000, waarvoor we een beroep doen op deze reserve.  Het geraamde voordelig resultaat over 2022 van € 61.000 en van 2023 van € 753.000 komt ten gunste van deze reserve. Eind 2023 komen we dan uit op een stand van € 17,5 miljoen.

Reserve afvalstoffenverwijdering
Doel
Egalisatiereserve om eventuele fluctuaties in het tarief op te kunnen vangen.
Mutatie
Uitgangspunt is een 100% kostendekkende exploitatie. In 2019 is de verbrandingsbelasting fors verhoogd. Voor 2020 berekenen we die verhoging door in het tarief voor de afvalstoffenheffing.  Voor het jaarlijkse exploitatietekort wordt een beroep gedaan op deze egalisatiereserve. 

Reserve vervanging/onderhoud riolering
Doel
Egalisatiereserve om eventuele fluctuaties in het tarief op te kunnen vangen.
Mutatie
Uitgangspunt is een 100% kostendekkende exploitatie. In de exploitatie zijn de financiële gevolgen van het vastgestelde GRP 2016-2020 meegenomen met uitzondering van de tariefsverhoging voor 2019 en 2020. Voor het jaarlijkse exploitatietekort wordt een beroep gedaan op deze egalisatiereserve.

Reserve onderhoud gebouwen
Mutatie
De reserve is in 2019 opgeheven. Het restantsaldo is in 2019 overgeboekt naar de algemene reserve.

Bestemmingsreserve investeringsambities
Doel
Deze reserve is bij de behandeling van de jaarstukken 2017 door de raad ingesteld. Het is gevoed met het voordelig exploitatieresultaat van 2017 (€ 796.000).
Mutatie
Voor de opvang van kosten van voorbereiding op projecten in de openbare ruimte wordt voor de jaren  2019 en 2020 (jaarlijks € 100.000) een beroep gedaan op deze reserve. Daarnaast is voor de eenmalige bijdrage aan het masterplan FC Wolvega een beroep gedaan op deze reserve (€ 400.000).

Bestemmingsreserve energietransitie
Doel
Deze reserve is in de loop van 2019 door de raad ingesteld. Het is gevoed met de eenmalig bijdrage van € 248.500 voor de realisatie van de zonneparken Wolvega en Noordwolde en de huuropbrengst over 2019. 
Mutatie
De reserve wordt de komende jaren gevoed met de jaarlijkse huuropbrengst van de zonneparken. Het wordt ingezet voor de uitvoering van het gemeentelijk klimaat- en duurzaamheidsbeleid. 

Voorziening nalatenschap dames Hofstee
Doel
Deze voorziening is gevormd uit een legaat met als verplichting dat de opbrengsten ten gunste komen van de Triade.
Mutatie
Jaarlijks vindt zowel een dotatie als een onttrekking aan deze voorziening plaats ter grootte van de bespaarde rente. Dit bedrag komt ten goede aan de Triade

Voorziening uitkering pensioenen gewezen wethouders
Doel
Pensioenuitkering aan (weduwen/weduwnaars van) gewezen wethouders.
Mutatie
De genoemde pensioenuitkeringen worden hieruit betaald. Jaarlijks wordt gekeken of deze voorziening nog op peil is.

Voorziening opbouw pensioenen gewezen wethouders
Doel
Reservering voor de pensioenen van wethouders.
Mutatie
Jaarlijks wordt de hoogte van deze voorziening op peil gebracht aan de hand van actuariële berekeningen.

Voorziening ontslagvergoeding voormalig wethouders
Doel
Reservering voor de betaling van wachtgeld voor voormalig wethouders.
Mutatie
Jaarlijks wordt de hoogte van deze voorziening op peil gebracht aan de hand van de laatste ontwikkelingen aangaande de wachtgeldregeling.

Voorziening afkoopsom onderhoud graven
Doel
Deze voorziening voorziet in de dekking van toekomstige onderhoudskosten aan de graven en begraafplaats.
Mutatie
Jaarlijks wordt de afkoopsom van het onderhoud voor toekomstige jaren gedoteerd in de voorziening. De onttrekking betreft de bijdrage aan de exploitatie voor het betreffende jaar.

Voorziening precariobelasting
Doel
De raad heeft besloten tot invoering van de precariobelasting met ingang van 1 januari 2014. In afwachting van de jurisprudentie wordt de jaarlijkse opbrengst voorlopig gestort in deze voorziening. 
Mutatie
Jaarlijks wordt de opbrengst gestort in de voorziening in afwachting van de uitkomst van een (eventuele) juridische procedure. De jaarlijkse opbrengst komt op ruim € 2,3 miljoen tot 1 januari 2022. 

Hierbij bieden wij u het investeringsplan voor de begrotingsperiode 2020 -2023 aan. Wij vragen u om de geplande investeringskredieten voor 2020 beschikbaar te stellen. De bijbehorende lasten zijn meerjarig meegenomen in deze programmabegroting.