Overhead kosten
Terug naar navigatie - Overhead kostenDe definitie van overhead uit het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) luidt: alle kosten die samenhangen met de sturing en ondersteuning van de medewerkers in het primaire proces.
Alle bedrijfskosten die direct verbonden zijn aan activiteiten die gericht zijn op de externe klant vallen hier dus niet onder maar zijn in de betreffende taakvelden opgenomen.
De bedrijfskosten die gerekend worden tot de overhead zijn:
• Personele kosten (alleen leidinggevenden en interne afdelingen)
• Huisvesting
• ICT
• Communicatie
• Overige bedrijfsvoeringskosten
Toerekening aan kostendekkende activiteiten
Alle directe kosten zijn rechtstreeks toegerekend aan de taakvelden. Voor taakvelden waar kostendekkende tarieven het uitgangspunt zijn, zoals bij de exploitatie afvalinzameling en riolering, wordt een opslag voor de overheadkosten toegepast. De opslag is een percentage van de directe salariskosten. De overhead waarmee wij voor de begroting 2022 rekenen, is hetzelfde gebleven als voor de begroting 2021, namelijk 80%.
Ter informatie:
Wanneer je het saldo van de overhead uitdrukt in een percentage van de totale geraamde lasten dan kom je op een percentage uit van 12,7%. Zie ook de beleidsindicator in programma 0.
| Exploitatie | Rekening 2020 | Actuele begroting 2021 | Begroting 2022 | Begroting 2023 | Begroting 2024 | Begroting 2025 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Lasten | 14.260 | 16.390 | 16.520 | 16.561 | 16.155 | 16.056 | |
| Baten | -5.792 | -6.093 | -6.318 | -6.271 | -6.307 | -6.344 | |
| Saldo van lasten en baten | -8.467 | -10.297 | -10.203 | -10.290 | -9.849 | -9.712 | |
| Onttrekkingen | 76 | 29 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Resultaat | -8.391 | -10.268 | -10.203 | -10.290 | -9.849 | -9.712 | |