Uiteenzetting van de financiële positie

Per onderdeel van het programmaplan vind u hieronder de totalen van de lasten en baten. Ook het totaal van de mutaties reserves staat in dit overzicht. Het begrote resultaat voor de jaren 2018 tot en met 2021 staat onderaan.

 *de kolom begroting 2017 is weergegeven exclusief resultaten uit de najaarsnota 2017 

Solvabiliteitsratio: 

• 2018: 25,1%
• 2019: 25,6%
• 2020: 26,2%
• 2021: 26,7%

Schuldratio/debtratio

• 2018: 74,9%
• 2019: 74,4%
• 2020: 73,8%
• 2021: 73,3%

Deze kengetallen geven inzicht in de mate waarin de gemeente in staat is aan haar financiële verplichtingen te voldoen. De solvabiliteitsratio is een kengetal dat weergeeft welk deel van het gemeentelijk vermogen is gefinancierd met eigen vermogen. De schuldratio of debtratio geeft aan welk deel van het gemeentelijk vermogen is gefinancierd door derden. Beide ratio’s zijn met elkaar verbonden, doordat ze samen altijd 100% zijn (zie ook "paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing").

*Geactualiseerd op basis van de ontwikkelingen die zich na de opstelling van de programmabegroting 2017 hebben voorgedaan.
Deze prognose is opgesteld op basis van de meest recente besluitvorming en het verwachte resultaat vanuit de najaarsnota 2017. Ook is sprake van diverse geïnventariseerde risico’s (uiteengezet in de paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing), waarvan de mogelijke impact is gekwantificeerd op € 6,4 miljoen. Omdat de daadwerkelijke impact onzeker is, zijn de geïnventariseerde risico’s apart inzichtelijk gebracht op de balans. Voornamelijk valt hieronder de waardering van de grondexploitaties die jaarlijks met de jaarrekeningcontrole wordt herijkt.

Structurele toevoegingen en onttrekkingen aan reserves
Op grond van het BBV moet in de programmabegroting een overzicht van de structurele toevoegingen en onttrekkingen aan reserves worden vermeld. Het doel daarvan is om de inzichtelijkheid voor de raad en toezichthouder voor wat betreft het structurele en reële evenwicht te verbeteren. De enige structurele toevoeging en onttrekking betreft de reserve onderhoud graven. De raming van de afkoopsommen storten we in de reserve en er vindt jaarlijks een onttrekking ten gunste van de exploitatie plaats ter opvang van het onderhoud aan de graven. Dit wordt verantwoord onder programma 7. De overige mutaties binnen de reserves zijn - met uitzondering van de egalisatiereserves voor de afvalstoffenverwijdering en de riolering  - van incidentele aard.

Uitgangspunt bij de vastgestelde Nota Financieel Beleid

In de nota Financieel Beleid, vastgesteld in uw raad van 12 december 2016, hebben we een tweetal uitgangspunten vastgelegd:

• de beschikbare incidentele weerstandscapaciteit moet minimaal even groot zijn als de benodigde weerstandscapaciteit, oftewel de hoogte van de netto risico's;
• de hoogte van de reserves (inclusief de vrij besteedbare ruimte binnen de algemene reserve) moet minimaal 20% zijn van het totale vermogen (het balanstotaal). Daarmee wordt voldaan aan ons streven naar een solvabiliteitspercentage van 20%.

Doel
Reserve ter dekking van (on)voorziene risico’s die niet op een andere wijze zijn op te vangen. Onvoorziene risico’s zijn risico’s die niet van te voren zijn in te schatten en niet te voorkomen en niet te beïnvloeden zijn.

Mutatie
In de jaarrekening 2016 kwamen we uit op een saldo van € 3,9 miljoen. Conform het bestemmingsvoorstel is het positieve exploitatieresultaat gestort in de algemene reserve. Er ligt nog voor € 456.000 beslag op de reserve. Dit is met name voor de (restant) incidentele budgetten uit 2016 (€ 363.000) en voor incidentele uitgaven zoals de overheidsparticipatie, Gezond in de Stad etc.. Voor 2017 verwachten we op basis van de huidige najaarsnota een positief exploitatieresultaat van circa € 2,9 miljoen. Daarvan betreft
€ 1,3 miljoen de vrijval vanuit de voorziening precariobelasting. 

Op basis van deze meerjarenbegroting verwachten we dat de algemene reserve eind 2021 een stand heeft van € 22,9 miljoen (exclusief geraamd exploitatieresultaat over 2021).

Reserve afvalstoffenverwijdering
Doel
Egalisatiereserve om eventuele fluctuaties in het tarief op te kunnen vangen.
Mutatie
In deze meerjarenbegroting is het voorstel opgenomen om de tarieven voor de jaren 2018-2021 te verlagen met € 10 naar € 249,20 per meerpersoonshuishouden en € 160,64 voor één persoonshuishouden. Het jaarlijkse exploitatietekort komt daarmee op gemiddeld
€ 184.000 waarvoor een beroep op de reserve wordt gedaan. Voor het jaar 2018 is dan sprake van een kostendekkendheid van 92%. 

Reserve vervanging/onderhoud riolering
Doel
Egalisatiereserve om eventuele fluctuaties in het tarief op te kunnen vangen.
Mutaties
In deze meerjarenbegroting is het tarief voor 2018 met € 7,82 verhoogd ten opzichte van 2017. Dit is conform uw besluit van 7 maart 2016 waarin u het nieuwe gemeentelijke rioleringsplan (GRP) 2016-2020 heeft vastgesteld. Uitgangspunt bij het GRP is dat de tarieven in tien jaar tijd geleidelijk stijgen tot een kostendekkend tarief in 2025. In deze meerjarenbegroting is 2019 het laatste jaar van tariefsverhoging omdat we dan het uitgangspunt van 100% kostendekkendheid al hebben gehaald. Dit komt omdat het toegerekende rentepercentage - conform de begrotingsvoorschriften - met ingang van 2018 is gewijzigd van 4% (opgenomen in het GRP) naar 2%. Het financieel effect van dit lagere rentepercentage is voor 2018 en latere jaren verwerkt in deze meerjarenbegroting. 

Reserve onderhoud graven
Doel
Reserve ter dekking van het onderhoud van graven.
Mutatie
De reserve wordt gevoed door de jaarlijkse afkoopsommen, de onttrekking betreft de jaarlijkse bijdrage aan de exploitatie voor het onderhoud.

Reserve onderhoud gebouwen
Doel
Reserve ter dekking van de kosten van onderhoud aan gemeentelijke gebouwen.
Mutatie
Conform de vorige meerjarenraming wordt er in 2018 een onttrekking gedaan ten behoeve van de exploitatie.

Nalatenschap dames Hofstee
Doel
Deze voorziening is gevormd uit een legaat met als verplichting dat de opbrengsten ten gunste komen van de Triade.
Mutatie
Jaarlijks vindt zowel een dotatie als een onttrekking aan deze voorziening plaats ter grootte van de bespaarde rente. Dit bedrag komt ten goede aan de Triade.

Voorziening uitkering pensioenen gewezen wethouders
Doel
Pensioenuitkering aan (weduwen/weduwnaars van) gewezen wethouders.
Mutatie
De genoemde pensioenuitkeringen worden hieruit betaald. Jaarlijks wordt gekeken of deze voorziening nog op peil is.

Voorziening opbouw pensioenen gewezen wethouders
Doel
Reservering voor de pensioenen van wethouders.
Mutatie
Jaarlijks wordt de hoogte van deze voorziening op peil gebracht aan de hand van actuariële berekeningen.

Voorziening Precariobelasting
Doel
De raad heeft besloten tot invoering van de precariobelasting met ingang van 1 januari 2014 en in afwachting van de jurisprudentie de opbrengst voorlopig te storten in deze voorziening. Over het belastingjaar 2014 zijn de bezwaar- en beroepsmogelijkheden uitgeput en daarom heeft in 2017 een vrijval plaatsgevonden van € 1,3 miljoen ten gunste van de exploitatie 2017.
Mutatie
Voor de jaren 2018-2021 wordt de jaarlijkse opbrengst van € 1.349.000 vooreerst nog gestort in de voorziening in afwachting van de uitkomst van een (eventuele) juridische procedure. 

Hierbij bieden wij u het investeringsplan voor de begrotingsperiode 2018 tot en met 2021 aan. Wij vragen u om de geplande investeringskredieten voor 2018 beschikbaar te stellen. De bijbehorende lasten zijn meerjarig meegenomen in deze programmabegroting.