x € 1.000 | ||||||||
Activa | 31-12-2020 | 31-12-2019 | Passiva | 31-12-2020 | 31-12-2019 | |||
Vaste activa | Vaste passiva | |||||||
Immateriële Vaste Activa | 1.244 | 937 | Eigen vermogen | 33.329 | 30.510 | |||
Materiële Vaste Activa | 61.938 | 63.292 | Voorzieningen | 6.461 | 6.203 | |||
Financiële Vaste Activa | 8.991 | 5.531 | Vaste Schuld | 51.887 | 55.232 | |||
Totaal Vaste activa | 72.173 | 69.760 | 91.677 | 91.945 | ||||
Vlottende activa | Vlottende passiva | |||||||
Voorraden | 18.659 | 21.462 | Vlottende schuld | 5.788 | 5.179 | |||
Uitzettingen | 4.856 | 7.173 | Overlopende passiva | 2.375 | 1.928 | |||
Liquide middelen | 470 | 468 | ||||||
Overlopende activa | 3.682 | 189 | ||||||
Totaal Vlottende activa | 27.667 | 29.292 | 8.163 | 7.107 | ||||
Totaal Activa | 99.840 | 99.052 | 99.840 | 99.052 | ||||
Jaarrekening - Balans per 31 december 2020
Uitgebreide balans activa
x € 1.000 | |||||
Activa | 31-12-2020 | 31-12-2019 | |||
Vaste Activa | |||||
Immateriële Vaste Activa | |||||
Kosten onderzoek en ontwikkeling voor een bepaald actief | 436 | 50 | |||
Bijdrage aan activa in eigendom van derden | 808 | 887 | |||
Totaal Immateriële Vaste Activa | 1.244 | 937 | |||
Materiële Vaste Activa | |||||
Economisch nut | 40.948 | 42.300 | |||
Economisch nut, dekking door heffing | 17.845 | 17.488 | |||
Maatschappelijk nut | 3.145 | 3.504 | |||
Totaal Materiële Vaste Activa | 61.938 | 63.292 | |||
Financiële Vaste Activa | |||||
Kapitaalverstrekking aan deelnemingen | 321 | 321 | |||
Leningen aan deelnemingen | 17 | 17 | |||
RC-verhouding met het Rijk | 7.277 | 3.443 | |||
Overige langlopende leningen | 1.376 | 1.747 | |||
Leningen aan overige verbonden partijen | 2 | ||||
Totaal Financiële Vaste Activa | 8.991 | 5.531 | |||
Totaal Vaste Activa | 72.173 | 69.760 | |||
Vlottende Activa | |||||
Voorraden | |||||
Onderhanden werk (bouwgronden in exploitatie woningen) | 13.630 | 15.539 | |||
Onderhanden werk (bouwgronden in exploitatie bedrijventerrein) | 5.027 | 5.922 | |||
Gereed product en handelsgoederen | 2 | 1 | |||
Totaal Voorraden | 18.659 | 21.462 | |||
Uitzettingen | |||||
Vorderingen op openbare lichamen | 3.908 | 4.027 | |||
Overige vorderingen | 948 | 3.146 | |||
Totaal Uitzettingen | 4.856 | 7.173 | |||
Liquide Middelen | |||||
Banken | 470 | 468 | |||
Totaal Liquide Middelen | 470 | 468 | |||
Overlopende Activa | |||||
Overige overlopende activa | 3.682 | 189 | |||
Totaal Overlopende Activa | 3.682 | 189 | |||
Totaal Vlottende Activa | 27.667 | 29.292 | |||
Totaal Activa | 99.840 | 99.052 | |||
Verschuldigde VPB | nihil | nihil | |||
Uitgebreide balans passiva
x € 1.000 | |||
Passiva | 31-12-2020 | 31-12-2019 | |
Vaste Passiva | |||
Eigen vermogen | |||
Algemene reserve | 18.908 | 18.995 | |
Bestemmingsreserves | 13.080 | 11.515 | |
Saldo van rekening | 1.341 | 0 | |
Totaal Eigen vermogen | 33.329 | 30.510 | |
Voorzieningen | |||
Voorzieningen | 6.461 | 6.203 | |
Totaal Voorzieningen | 6.461 | 6.203 | |
Vaste Schuld | |||
Onderhandse leningen van binnenlandse banken en overige financiële instellingen | 51.887 | 55.232 | |
Totaal Vaste Schuld | 51.887 | 55.232 | |
Totaal Vaste Passiva | 91.677 | 91.945 | |
Vlottende Passiva | |||
Vlottende Schuld | |||
Overige vlottende schulden | 5.788 | 5.179 | |
Totaal Vlottende Schuld | 5.788 | 5.179 | |
Overlopende Passiva | |||
Overige overlopende passiva | 2.375 | 1.928 | |
Totaal Overlopende Passiva | 2.375 | 1.928 | |
Totaal Vlottende Passiva | 8.163 | 7.107 | |
Totaal Passiva | 99.840 | 99.052 | |
Niet uit de balans blijkende verplichtingen: | |||
Gewaarborgde leningen en garantstellingen | 29.791 | 34.547 | |
Huur en leasecontracten | 619 | 433 | |
30.410 | 34.980 |
Toelichting op de balans per 31 december 2020
De toelichting op de balans per 31 december 2020 is te vinden in de onderdelen toelichting op de activa en passiva.
Grondslagen voor waardering en resultaat bepaling
Grondslagen voor waardering en resultaat bepaling
Inleiding
De jaarrekening is opgesteld met inachtneming van de voorschriften zoals opgenomen in het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) en de verordening ex artikel 212 Gemeentewet, waarin door de gemeenteraad op d.d. 12 december 2016 de uitgangspunten voor het financiële beleid, alsmede de regels voor het financiële beheer en voor de inrichting van de financiële organisatie zijn vastgesteld.
Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening
- De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij desbetreffende post anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden.
- De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden.
- Dividendopbrengsten van deelnemingen worden als bate genomen op het moment waarop het dividend betaalbaar wordt gesteld.
- Eventuele schattingen en hiermee verbonden veronderstellingen zijn gebaseerd op ervaringen uit het verleden en verschillende andere factoren die gegeven de omstandigheden als redelijk worden beschouwd. De jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling.
- Met betrekking tot de verwerking van de algemene uitkering heeft de commissie BBV een stellige uitspraak gedaan. Deze uitspraak houdt in dat in de jaarrekening de algemene uitkering wordt opgenomen conform de in het jaar laatst gepubliceerde accresmededeling, die doorgaans is opgenomen in de september circulaire van het boekjaar.
- Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen dan wel schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt; daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals ziektekostenpremie ten behoeve van gepensioneerden en overlopende vakantiegeld- en verlofaanspraken.
- Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. De referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenbegroting, te weten 4 jaar. Indien er sprake is van (eenmalige) schokeffecten (bijvoorbeeld door reorganisaties) dient wel een verplichting opgenomen te worden.
Presentatie- en stelselwijzigingen
RC-verhouding met het Rijk (schatkist)
De rekening-courant verhouding met het Rijk (schatkistbankieren) is niet meer opgenomen onder de uitzettingen, maar onder de Financiële Vaste Activa. Dit is overeenkomstig de voorschriften van de commissie BBV.
Vaste activa
Immateriële vaste activa
Algemeen
De immateriële vaste activa worden gewaardeerd tegen de verkrijgings- dan wel de vervaardigingsprijs verminderd met de afschrijvingen en waardeverminderingen die naar verwachting duurzaam zijn. Eventuele van derden verkregen specifieke investeringsbijdragen worden in mindering gebracht op het geactiveerde bedrag (artikel 62 lid 2 BBV). Hierbij wordt de verkregen bijdrage als bate verantwoord.
Kosten van onderzoek en ontwikkeling van een bepaald actief
De kosten van onderzoek en ontwikkeling worden in 5 jaar afgeschreven. De afschrijving van de geactiveerde kosten van onderzoek en ontwikkeling vangt aan bij ingebruikneming van het gerelateerde materiële vaste actief.
Bijdragen aan activa in eigendom van derden
Bijdragen aan activa van derden worden, mits dit financieel haalbaar is, in één keer ten laste van de exploitatie gebracht en kunnen worden gedekt uit de algemene reserve, dan wel een daartoe bestemde reserve. Indien dit financieel niet haalbaar is, kunnen zij worden geactiveerd met een afschrijvingstermijn van 15 jaar. Dergelijke geactiveerde bijdragen zijn gewaardeerd tegen het bedrag van de verstrekte bijdragen, verminderd met de afschrijvingen.
Materiële vaste activa
Algemeen
Activa worden gewaardeerd op basis van de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. De verkrijgingsprijs omvat de inkoopprijs en de bijkomende kosten. De vervaardigingsprijs omvat de aanschaffingskosten van de gebruikte grond- en hulpstoffen en de overige kosten, welke rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend. In de vervaardigingsprijs kunnen voorts worden opgenomen een redelijk deel van de indirecte kosten en de rente over het tijdvak die aan de vervaardiging van het actief worden toegerekend; in dat geval vermeldt de toelichting dat deze kosten worden geactiveerd.
Investeringen met economisch nut
Deze materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Specifieke investeringsbijdragen van derden worden op de desbetreffende investering in mindering gebracht.
Op grondbezit met economisch nut (buiten de openbare ruimte) wordt niet afgeschreven.
De gehanteerde afschrijvingstermijnen bedragen in jaren:
Gronden en terreinen | n.v.t. |
Woonruimten | 20 - 40 jaar |
Bedrijfsgebouwen | 20 - 50 jaar |
Vervoermiddelen | 7 - 12 jaar |
Machines, apparaten en installaties | 5 - 15 jaar |
Investeringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven
Wanneer investeringen grotendeels of meer worden gedaan voor riolering, het inzamelen van huishoudelijk afval of andere alsook voor rechten die op grond van artikel 229 lid 1 a en b Gemeentewet worden geheven, dan worden deze investeringen op de balans opgenomen in deze categorie.
Investeringen in de openbare ruimte met uitsluitend maatschappelijk nut
Investeringen met een maatschappelijk nut worden, evenals investeringen met een economisch nut, geactiveerd en over de verwachte toekomstige gebruiksduur afgeschreven.
De gehanteerde afschrijvingstermijnen bedragen in jaren:
Speelvoorzieningen | 25 jaar |
Reconstructie/aanleg wegen, fietspaden en voetpaden | 25 jaar |
Beschoeiing, tunnels, duikers, steigers en bushaltes | 25 jaar |
Openbare verlichting | 20 jaar |
Bruggen | 10 - 25 jaar |
Financiële vaste activa
Kapitaalverstrekkingen aan gemeenschappelijke regelingen en overige verbonden partijen, (overige) leningen u/g en (overige) uitzettingen zijn - tenzij hierna anders vermeld - opgenomen tegen nominale waarde. Zo nodig is een voorziening voor verwachte oninbaarheid in mindering gebracht.
Participaties in het aandelenkapitaal van NV's en BV's (kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen in de zin van het BBV) zijn gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs van de aandelen. Indien de waarde van de aandelen onverhoopt structureel mocht dalen tot onder de verkrijgingsprijs zal afwaardering plaatsvinden.
Van een deelneming is krachtens artikel 1 lid d BBV sprake als de gemeente participeert in het aandelenkapitaal van een NV of een BV.
Vlottende activa
Voorraden
Onderhanden werk, gronden in exploitatie
De als onderhanden werken opgenomen bouwgronden in exploitatie zijn gewaardeerd tegen de vervaardigingsprijs, dan wel de lagere marktwaarde. De vervaardigingsprijs omvat de kosten die rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend (zoals grondaankopen en kosten van bouw- en woonrijpmaken) alsmede de rentekosten berekend zoals voorgeschreven in het BBV en de administratie- en beheerskosten.
Voor winstneming geldt de Percentage Of Completion (POC) methode: voor zover gronden zijn verkocht en opbrengsten zijn gerealiseerd kan tussentijds naar rato van de voortgang van de grondexploitatie winst worden genomen. Hiervoor moet het resultaat op de grondexploitatie wel op betrouwbare wijze kunnen worden ingeschat. Indien aan de voorwaarden is voldaan, bestaat er voldoende zekerheid om winst te kunnen nemen:
- Het resultaat op de grondexploitatie kan betrouwbaar worden ingeschat;
- De grond (of het deelperceel) moet zijn verkocht;
- De kosten zijn gerealiseerd (winst wordt naar rato van de realisatie gerealiseerd).
Zolang daar geen sprake van is, worden de verkregen verkoopopbrengsten ten volle op de vervaardigingskosten in mindering gebracht.
Gereed product
Gerede producten worden gewaardeerd tegen de kostprijs of tegen de marktwaarde indien de marktwaarde lager is dan de kostprijs. Dat laatste doet zich vooral voor indien voorraden incourant worden. De kostprijs bestaat uit de verrekenprijzen van grond- en hulpstoffen en de loon- en machinekosten die aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend.
Uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan één jaar
Vorderingen
De vorderingen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht. De voorziening wordt statisch bepaald op basis van de geschatte inningskansen.
Liquide middelen en overlopende posten
Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen.
Vaste passiva
Voorzieningen
Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting c.q. het voorzienbare verlies. De pensioenverplichting ten behoeve van de wethouders is echter tegen de contante waarde van de (reeds opgebouwde) toekomstige uitkeringsverplichtingen gewaardeerd. De gehanteerde rekenrente is gebaseerd op de jaarlijks door het ministerie van BZK gepubliceerde circulaire.
Vaste schulden
Vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde, verminderd met gedane aflossingen. De vaste schulden hebben een rente typische looptijd van één jaar of langer.
Vlottende passiva
Vlottende passiva
De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.
Borg- en garantstellingen
Voor zover leningen door de gemeente gewaarborgd zijn, is buiten de balanstelling het totaalbedrag van de geborgde schuldrestanten per einde boekjaar opgenomen. Overigens is in de toelichting op de balans nadere informatie opgenomen.
Overzicht van baten en lasten
In alle gepresenteerde tabellen met de cijfers van de jaarrekening versus begroting staan kolommen met de namen actuele begroting en primitieve begroting.
Met actuele begroting wordt bedoeld de begroting ná wijzigingen en met primitieve begroting wordt bedoeld de begroting zoals die oorspronkelijk is vastgesteld door de raad in november 2019.
De basis voor de hoogte van de gemeentefondsuitkering is de laatste circulaire over 2020 die we in december hebben ontvangen. De omvang van het gemeentefonds op basis van de koppeling met de rijksuitgaven is voor het laatst bijgesteld in de septembercirculaire 2020.
Vennootschapsbelasting (Vpb)
Met ingang van 1 januari 2016 is de Wet Vpb gewijzigd en zijn overheden belastingplichtig voor de Vpb. Deze wijziging betekent dat de gemeente vanaf 1 januari 2016 vennootschapsbelasting moet gaan betalen over de winst op bepaalde activiteiten. Deze winst moet bepaald worden op basis van fiscale waarderingsgrondslagen. Deze wijken op bepaalde punten af van de grondslagen uit het BBV. Fiscaal zullen resultaten dus afwijken van de resultaten in de jaarrekening. Dit betekent dat een afzonderlijke fiscale administratie gevoerd wordt om de waarde van de bezittingen, schulden en het resultaat te bepalen.
De koepelorganisaties en de Belastingdienst hebben zich verenigd in de Samenwerking Vennootschapsbelasting Lokale Overheden (SVLO) met als doel overeenstemming te bereiken met betrekking tot handreikingen voor de praktijk voor de fiscale waarderingsgrondslagen. Op basis van onze eerste berekeningen hebben wij een bedrag voor te betalen Vpb opgenomen in de jaarrekening 2020.
Resultaatbestemming
Alle mutaties in reserves zijn gedekt door een vóór 31 december van het jaar genomen raadsbesluit dan wel principebesluit van de raad om bepaalde (toekomstige) baten en/of lasten te muteren in een bepaalde reserve.
Toelichting op de activa
Vaste activa
De vaste activa bestaan uit immateriële vaste activa; materiële vaste activa en financiële vast activa. Per onderdeel wordt een nadere toelichting/specificatie gegeven.
x € 1.000 | ||||||
Vaste activa | Boekwaarde 31-12-2019 | Investeringen | Desinvestering | Afschrijving | Boekwaarde 31-12-2020 | |
Immateriële vaste activa | 937 | 386 | 78 | 1.244 | ||
Materiële vaste activa | 63.292 | 2.551 | 35 | 3.870 | 61.938 | |
Financiële vaste activa | 5.531 | 3.834 | 372 | 8.991 | ||
Totaal | 69.760 | 6.771 | 35 | 4.320 | 72.173 |
Immateriële vaste activa
x € 1.000 | ||||||||
Immateriële vaste activa | Boekwaarde 31-12-2019 | Investeringen | Desinvestering | Afschrijving | Boekwaarde 31-12-2020 | |||
Kosten van onderzoek en ontwikkeling | 50 | 386 | 436 | |||||
Activa in eigendom van derden | 887 | 78 | 808 | |||||
Totaal | 937 | 386 | - | 78 | 1.244 | |||
Specificatie immateriële vaste activa | Boekwaarde 31-12-2019 | Investeringen | Desinvestering | Afschrijving | Boekwaarde 31-12-2020 | |||
Kosten van onderzoek en ontwikkeling | ||||||||
Voorbereidingskosten aanpak Lycklamaweg | 19 | 19 | ||||||
Voorbereidingskosten herinrichting De Blesse | 32 | 195 | 227 | |||||
Voorbereidingskosten centrumontwikkeling Wolvega | 172 | 172 | ||||||
Voorbereidingskosten voor grondexploitaties | 18 | 18 | ||||||
Activa in eigendom van derden betreffen: | ||||||||
Een bijdrage voor nieuwbouw dorpsaccommodatie De Hoeve in 2012 | 80 | 10 | 70 | |||||
Een bijdrage voor de onderdoorgang Om den Noort | 736 | 61 | 674 | |||||
Een bijdrage voor bouwkundige aanpassingen Griffioenpark 3 | 71 | 7 | 64 | |||||
937 | 386 | 0 | 78 | 1.244 | ||||
Materiële vaste activa
De materiële activa worden onderverdeeld in economisch, nut, economisch nut met dekking door heffing en maatschappelijk nut.
x € 1.000 | |||||
Materiële vaste activa | Boekwaarde 31-12-2019 | Investeringen | Desinvestering | Afschrijving | Boekwaarde 31-12-2020 |
Economisch nut | |||||
Bedrijfsgebouwen | 31.683 | 79 | 8 | 1.537 | 30.217 |
Grond-, weg- en waterbouwkundige werken | 2.940 | 69 | 184 | 2.825 | |
Overige machines | 1.518 | 613 | 11 | 335 | 1.785 |
Overige materiele vaste activa | 2.904 | 394 | 16 | 643 | 2.639 |
Vervoermiddelen | 1.019 | 397 | 163 | 1.253 | |
Gronden en terreinen | 1.982 | 1.982 | |||
Woonruimten | 254 | 6 | 248 | ||
Totaal Economisch nut | 42.300 | 1.552 | 35 | 2.868 | 40.949 |
Economisch nut, dekking door heffing | |||||
Gronden en terreinen | 60 | 60 | |||
Grond-, weg- en waterbouwkundige werken | 17.428 | 737 | 482 | 17.682 | |
Vervoersmiddelen | - | 103 | 103 | ||
Totaal Economisch nut, dekking door heffing | 17.488 | 840 | - | 482 | 17.845 |
Maatschappelijk nut | |||||
Grond-, weg- en waterbouwkundige werken | 3.504 | 159 | 518 | 3.145 | |
Totaal Maatschappelijk nut | 3.504 | 159 | - | 518 | 3.145 |
Totaal | 63.292 | 2.551 | 35 | 3.868 | 61.938 |
Belangrijkste (des)investeringen
Investeringen:
In het onderstaand overzicht staan de belangrijkste (des)investeringen vermeld.
Desinvesteringen:
De desinvesteringen van totaal € 35.000 komen voort uit 4 activa., onder de volgende posten materiële vaste activa:
- bedrijfsgebouwen:
- overige machines:
- overige materiële vaste activa:
x € 1.000 | |||||
Belangrijkste investeringen | Investeringen 2020 | Beschikbaar krediet 2020 | Investeringen cumulatief | ||
Economisch nut | |||||
Gebouwen | |||||
MJOP renovatie douche en toiletgr. plan Zuid | 67 | 46 | 67 | ||
Overige materiele vaste activa | |||||
Vervangingsbudget software 2020 | 80 | 570 | 80 | ||
Vervoersmiddelen | |||||
Tractie 2020 | 347 | 380 | 347 | ||
Overige machines | |||||
Vervangingen Hardware 2019 | 148 | 163 | 855 | ||
Vervangingsbudget hardware 2020 | 81 | 60 | 81 | ||
ICT Aanpassing werkplekken hardware | 128 | 100 | 128 | ||
Vervanging automatisering 2020 w.o laptops | 160 | 630 | 160 | ||
Maatschappelijk nut | |||||
Grond-, weg- en waterbouwkundige werken | |||||
Vervanging openbare verlichting 2019 | 112 | 134 | 167 | ||
Economisch nut, dekking door heffing | |||||
Grond-, weg- en waterbouwkundige werken | |||||
Vervangen rioolgemalen (elektromechanisch) 2019 | 103 | 116 | 138 | ||
Vervangen riolering 2019 | 90 | 191 | 171 | ||
Vervanging riolering 2020 | 425 | 607 | 425 | ||
Vervoersmiddelen | |||||
Vervanging rioolvoertuig | 103 | 100 | 103 | ||
Financiële vaste activa
x € 1.000 | |||||||
Financiële vaste activa | Boekwaarde 31-12-2019 | Investeringen | Desinvesteringen | Aflossingen | Boekwaarde 31-12-2020 | ||
Kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen | 321 | 321 | |||||
Leningen aan deelnemingen | 17 | 17 | |||||
Rc-verhouding met het Rijk (schatkist) | 3.443 | 3.834 | 7.277 | ||||
Overige langlopende leningen | 1.748 | 372 | 1.376 | ||||
Leningen aan overige verbonden partijen | 2 | 2 | - | ||||
Totaal | 5.531 | 3.834 | - | 374 | 8.991 |
Kapitaalverstrekkingen
x € 1.000 | ||
Kapitaalverstrekking aan deelnemingen | 31-12-2020 | 31-12-2019 |
Deelneming Afvalsturing Friesland BV | 55 | 55 |
Deelneming BNG | 145 | 145 |
Kap.verstrekkingen Volkskredietbank | 121 | 121 |
Totaal | 321 | 321 |
Verstrekte leningen
x € 1.000 | ||||||||||
Verstrekte leningen | Oorspr. Bedrag | Begin looptijd | Einde looptijd | Boekwaarde 31-12-2019 | Opname 2020 | Aflossing 2020 | Boekwaarde 31-12-2020 | Aflossing totaal | Rente 2020 | |
A. Leningen aan Woningbouwcorporaties | ||||||||||
- | ||||||||||
Totaal leningen aan Woningbouwcorporaties | - | - | - | - | ||||||
B. Overige langlopende geldleningen | ||||||||||
Speelwerk Kinderopvang | 590 | 2002 | 2028 | 354 | 354 | - | 590 | |||
Overgedr.hypotheken aan Comperio | 1.532 | 2009 | 195 | 2 | 193 | 1.339 | 1 | |||
Hyp. geldleningen ambtenaren | div. | div. | 1.551 | 369 | 1.182 | 38 | ||||
Fiets-project ambtenaren | div. | div. | 2 | 2 | - | |||||
Totaal overige langlopende geldleningen | 2.122 | 2.102 | - | 727 | 1.375 | 1.929 | 39 | |||
C. Renteloze leningen | ||||||||||
Voetbalvereniging Oldeholtpade | 9 | 2002 | 2021 | 1 | 1 | - | 9 | |||
Totaal renteloze leningen | 9 | 1 | - | - | - | 9 | - | |||
Totaal verstrekte geldleningen | 2.131 | 2.103 | - | 727 | 1.375 | 1.938 | 39 | |||
Voorzieningen | ||||||||||
Voorziening voor afwikkeling faillissement Stichting Speelwerk | - 354 | - 354 | - 354 | |||||||
Totaal getroffen voorzieningen voor verstrekte geldleningen | - 354 | - 354 | - | - 354 | ||||||
Totaal bedrag balans | 2.131 | - | - | 1.749 | 373 | 1.375 | 1.584 | 39 |
Toelichting op verstrekte leningen
Overige langlopende geldleningen
Het totaal op de balans van € 1.377.000 bestaat uit overige langlopende geldleningen. Hiervan komt het grootste aandeel toe aan de uitstaande leningen aan ambtenaren.
Stichting Speelwerk
De Stichting is al op 3 december 2013 failliet verklaard. Het faillissement is in 2020 afgewikkeld. In het faillissement Stichting Speelwerk Kinderopvang kon aan geen van de preferente en concurrente schuldeisers, waaronder de gemeente Weststellingwerf, een uitkering plaatsvinden. Daarmee is de lening en de daarmee destijds getroffen voorziening afgeboekt.
Hypotheken ambtenaren en overgedragen hypotheken Comperio
De portefeuille krimpt. Enerzijds door (vroegtijdige) aflossingen. Anderzijds mogen er geen nieuwe hypotheken meer aan werknemers worden verstrekt.
Fietsproject ambtenaren
Om het woon-werkverkeer per fiets te stimuleren biedt de overheid bedrijven en instellingen een fietsplan aan te bieden aan hun werknemers. Via het fietsplan is het voor werknemers mogelijk een fiets aan te schaffen met belastingvoordeel.
Renteloze leningen
Betreft nog een lening die in 2021 worden afgelost.
Vlottende activa
De vlottende activa bestaan uit voorraden, uitzettingen, liquide middelen en overlopende activa. Per onderdeel wordt een nadere toelichting/specificatie gegeven.
x € 1.000 | ||
Vlottende activa | 31-12-2020 | 31-12-2019 |
Voorraden | 18.659 | 21.462 |
Uitzettingen | 4.856 | 7.173 |
Liquide Middelen | 470 | 468 |
Overlopende Activa | 3.682 | 189 |
Totaal | 27.667 | 29.292 |
Voorraden
De voorraden zijn in totaal met € 2.803.000 afgenomen. Dit wordt nader toegelicht in de paragraaf Grondbeleid. Het verloop van de boekwaarden staat hieronder vermeld.
x € 1.000 | ||||
Voorraden | 31-12-2020 | 31-12-2019 | ||
Gereed product en handelsgoederen | 2 | 1 | ||
Onderhanden werk (bouwgronden in exploitatie bedrijventerrein) | 5.027 | 5.922 | ||
Onderhanden werk (bouwgronden in exploitatie woningen) | 13.630 | 15.538 | ||
Totaal | 18.659 | 21.462 |
Boekwaarden grondexploitaties
x € 1000 | ||||||||||||
Grondexploitaties boekwaarden (BW) | Boekwaarde 31-12-2019 | Verliesvoorziening cumulatief t/m 2019 | Winstuitname cumulatief t/m 2019 | Balanswaarde 31-12-2019 | Investeringen 2020 | Opbrengsten 2020 | Boekwaarde 31-12-2020 | Verliesvoorziening 2020 | Winstuitneming 2020 | Balanswaarde 31-12-2020 | ||
Woningbouwterreinen | ||||||||||||
Wolvega De Tuinen | - 1.672 | 141 | 1.950 | 136 | 24 | 220 | - 1.868 | - 3 | - 57 | |||
Oldeholtpade Noord Oost | - 700 | - | 715 | 14 | 19 | 143 | - 825 | 35 | - 75 | |||
Wolvega Lindewijk totaal | 16.474 | 1.291 | - | 15.183 | 1.462 | 2.918 | 15.018 | 13.727 | ||||
Noordwolde Locatie Renbaanschool | 183 | - | 22 | 205 | 36 | 206 | 13 | 35 | ||||
Totaal | 14.284 | 1.432 | 2.686 | 15.538 | 1.541 | 3.487 | 12.338 | - 3 | 35 | 13.630 | ||
Bedrijventerreinen | ||||||||||||
Wolvega Noord West III | 514 | 393 | - | 121 | 34 | - | 548 | 53 | - | 102 | ||
Wolvega Uitbreiding Schipsloot | 4.751 | 1.031 | - | 3.720 | 184 | 411 | 4.524 | - 57 | - | 3.550 | ||
Wolvega De Plantage | 4.750 | 2.669 | - | 2.081 | 193 | 857 | 4.086 | 41 | - | 1.376 | ||
Totaal | 10.015 | 4.093 | - | 5.922 | 411 | 1.268 | 9.158 | 38 | - | 5.028 | ||
Totaal | 24.299 | 5.525 | 2.686 | 21.461 | 1.952 | 4.755 | 21.496 | 35 | 35 | 18.658 |
Toelichting boekwaarde grondexploitaties
In de tabel boekwaarden grondexploitaties hebben alle winstgevende grondexploitaties een negatieve waarde omdat er meer opbrengsten dan kosten zijn gemaakt of begroot. Afname van verliesvoorzieningen worden met een (-)min gepresenteerd.
Alle terreinen vallen onder de categorie Bouwgrond In Exploitatie(BIE) en vallen onder de activa als voorraad. Een BIE is een bouwgrond waarvan de exploitatie en begroting door de raad is vastgesteld. De maximale looptijd van een grondexploitatie is 10 jaar tenzij hiervan gemotiveerd wordt afgeweken en dit vastgesteld is door de raad. Bij een langere looptijd worden risico beperkende beheersmaatregelen toegepast zoals geen indexatie van opbrengsten na 10 jaar. Elk jaar wordt de grondexploitatie getoetst of het belastingplichtig is voor de vennootschapsbelasting.
Toelichting begrippen en rekenmethodes
Boekwaarde is het totaalbedrag van alle investeringen en opbrengsten uit het verleden. Balanswaarde is de gerealiseerde waarde inclusief de verliesvoorzieningen en winstuitnames. Verliesvoorzieningen worden jaarlijks geactualiseerd per grondexploitatie en berekend op basis van de netto contante waarde(NCW) van 2%. Winstnemingen worden jaarlijks berekend over de winstgevende grondexploitaties met de Percentage of Completion Methode (POC).
De woningbouwterreinen hebben per 31 december 2020 een boekwaarde van € 12.338.000, de bedrijventerreinen hebben een boekwaarde van € 9.158.000. Dit is exclusief winstnemingen en verliesvoorzieningen. In 2020 zijn de verliesvoorzieningen toegenomen met € 38.000 en is een winstuitname gedaan van € 38.000. Per saldo is het financieel effect nihil.
Grondexploitaties prognose
x € 1000 | ||||||||||||
Grondexploitaties per 31-12-20120 | Resterende looptijd in jaren | Boekwaarde 31-12-2020 | Nog te maken kosten | Nog te ontvangen opbrengsten | Eindwaarde nominaal (einde looptijd) | Eindwaarde NCW 2,00% | Eindwaarde NCW 2,61% | Verlies- voorziening totaal | Winst- uitname totaal | |||
Woningbouwterreinen | ||||||||||||
Wolvega De Tuinen | 1 | - 1.868 | 20 | - | - 1.847 | - 1.811 | - 1.800 | 139 | - 1.950 | |||
Oldeholtpade Noord-Oost | 1 | - 825 | 48 | - | - 777 | - 762 | - 757 | - | 750 | |||
Wolvega Lindewijk | 10 | 15.018 | 19.439 | 29.479 | 4.978 | 1.282 | 1.291 | - | ||||
Noordwolde Renbaanschool | 2 | 13 | 363 | 558 | - 182 | - 164 | - 173 | - | 22 | |||
totaal | 12.338 | 19.871 | 30.037 | 2.172 | - 1.455 | - 2.730 | 1.430 | - 1.178 | ||||
Bedrijventerreinen | ||||||||||||
Wolvega Noord West III | 1 | 548 | 147 | 256 | 439 | 446 | 452 | 446 | - | |||
Wolvega Uitbreiding Schipsloot | 10 | 4.524 | 1.006 | 4.967 | 563 | 974 | 1.157 | 974 | - | |||
Wolvega De Plantage | 4 | 4.086 | 1.031 | 2.524 | 2.593 | 2.710 | 2.859 | 2.710 | - | |||
totaal | 9.158 | 2.184 | 7.746 | 3.596 | 4.130 | 4.468 | 4.130 | - | ||||
Totaal | 21.496 | 22.055 | 37.783 | 5.768 | 2.675 | 1.738 | 5.560 | - 1.178 | ||||
Toelichting grondexploitatie prognose
In de tabel grondexploitaties hebben alle winstgevende grondexploitaties een negatieve waarde omdat er meer opbrengsten dan kosten zijn gemaakt of begroot.
- Boekwaarde is het totaalbedrag van alle investeringen en opbrengsten uit het verleden.
- Eindwaarde einde looptijd geeft het te verwachten toekomstige eindresultaat aan van een grondexploitatie.
- De Netto Contante Waarde (NCW) geeft de waarde van het toekomstige eindresultaat aan teruggerekend naar de waarde per einde boekjaar rekening houdend met het rentepercentage.
- Het NCW percentage van 2,00% is een vastgesteld tarief door de belastingdienst voor de verliesvoorziening.
- Het NCW percentage van 2,61% is het werkelijke tarief waartegen de gemeente geld leent voor de grondexploitatie.
De grondexploitaties in totaal zijn verliesgevend op basis van de gerealiseerde waarde en eindwaarde einde looptijd. De woningbouwterreinen in totaal zijn wel winstgevend maar kunnen de verliezen van de bedrijventerreinen niet compenseren.
Uitzettingen < 1 jaar
x € 1.000 | ||
Uitzettingen < 1 jaar | 31-12-2020 | 31-12-2019 |
Vorderingen op openbare lichamen | 3.908 | 4.027 |
Overige vorderingen | 948 | 3.146 |
Totaal | 4.856 | 7.173 |
x € 1.000 | ||
Specificatie overige vorderingen | 31-12-2020 | 31-12-2019 |
Debiteuren algemeen | 787 | 635 |
Debiteuren belastingen | 296 | 2.621 |
Voorziening dubieuze debiteuren | - 215 | - 265 |
Debiteuren administratief | 4 | 82 |
Debiteuren VS Bijstandszaken | - 134 | - 161 |
Debiteuren WWB | 700 | 780 |
Voorziening oninbaarheid WWB | - 490 | - 546 |
948 | 3.146 | |
Toelichting op uitzettingen < 1 jaar
De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Het grootste verschil ten opzichte van 2019 is de post debiteuren belastingen. In 2019 is er een bedrag opgenomen van een vordering ter hoogte € 2.621.427. In 2020 is het bedrag van dezelfde debiteur in het lopende jaar ontvangen en dus niet als vordering opgenomen. Dit verklaart het grote verschil.
Op het bedrag voor overige vorderingen zijn voor oninbaarheid de volgende voorzieningen in mindering gebracht:
Voorziening oninbaarheid belastingen en overige vorderingen
De voorziening voor oninbaarheid is bedoeld om de risico's van oninbaarheid van zowel de gemeentelijke belastingen als overige vorderingen (niet WWB) op te vangen. De methode om de voorziening te bepalen in opgenomen in de financiële verordening, art 10. Hierin staat dat vorderingen van de gemeente individueel worden beoordeeld op oninbaarheid. Maar voor de gemeentelijke aanslagen, heffingen en bijstandsverstrekkingen wordt een voorziening getroffen op basis van het historisch percentage van oninbaarheid. In 2020 is er € 79.165 afgeboekt. Om de voorziening weer op peil te brengen is er € 28.696 aan toegevoegd, waardoor de stand van de voorziening op 31-12-2020 € 214.881 is.
Voorziening oninbaarheid WWB
De voorziening is bedoeld om de risico's van oninbaarheid van openstaande vorderingen WWB op te vangen. De hoogte van de voorziening wordt bepaald op 70% van het op dat moment openstaande saldo aan vorderingen. Dit is conform onze financiële verordening 2017 ex. art. 212 Gemeentewet. In 2020 is voor deze voorziening een vrijval geweest. De stand van de voorziening is op 31-12-2020 € 490.005.
Liquide middelen
De kasgeldlimiet wordt nader toegelicht in de Paragraaf Financiering.
x € 1.000 | ||
Liquide middelen | 31-12-2020 | 31-12-2019 |
Banken | 470 | 468 |
470 | 470 |
Overlopende activa
x € 1.000 | ||
Overlopende activa | 31-12-2020 | 31-12-2019 |
Nog te ontvangen voorschotbedragen met een specifiek bestedingsdoel | 2.989 | - |
Overige overlopende activa | 693 | 189 |
Totaal | 3.682 | 189 |
x € 1.000 | ||
Betreft: | 31-12-2020 | 31-12-2019 |
Afrekening BZF Tozo 2020 | 2.989 | 0 |
Nog te ontvangen voorschotbedragen met een specifiek bestedingsdoel | 2.989 | 0 |
Vooruitbetaalde kosten SD | 161 | 177 |
Nog te ontvangen bedragen | 494 | 0 |
Nog te verrekenen voorschotten in afwachting toekenning uitkering | 9 | 8 |
Voorschotkassen AD | 4 | 4 |
Overige overlopende activa | 19 | |
Tussenrekening AV Friso /SD | 6 | 16 |
Overige overlopende activa | 693 | 205 |
Toelichting op de passiva
Vaste passiva
De vaste passiva bestaan uit eigen vermogen; voorzieningen en vaste schuld. Per onderdeel wordt een nadere toelichting/specificatie gegeven.
x € 1.000 | ||
Vaste passiva | 31-12-2020 | 31-12-2019 |
Eigen Vermogen | 33.329 | 30.510 |
Voorzieningen | 6.461 | 6.203 |
Vaste Schuld | 51.887 | 55.232 |
Totaal | 91.677 | 91.945 |
Eigen vermogen
Het eigen vermogen bestaat uit het saldo van de rekening en de reserves.
x € 1.000 | ||||
Saldo van de rekening | 31-12-2020 | 31-12-2019 | ||
Saldo van rekening | 1.341 | - | ||
Totaal | 1.341 | - | ||
Het saldo wordt nader toegelicht in "Jaarrekening op hoofdlijnen". | ||||
Reserves
x € 1.000 | ||||
Reserves | Saldo 31-12-2019 | Stortingen | Onttrekkingen | Saldo 31-12-2020 |
Algemene Reserve | 18.995 | 88 | 18.908 | |
Totaal Algemene Reserve | 18.995 | - | 88 | 18.908 |
Bestemmingsreserves | ||||
Reserve afvalstoffenverwijdering | 526 | 304 | 221 | |
Reserve vervanging/onderhoud riolering | 1.554 | 45 | 1.509 | |
Reserve onderhoud gebouwen | 6 | 6 | ||
Reserve investeringsambities | 9.153 | 2.299 | 408 | 11.044 |
Reserve energietransitie | 274 | 26 | 300 | |
Totaal Bestemmingsreserves | 11.513 | 2.325 | 757 | 13.081 |
Totaal | 30.509 | 2.325 | 845 | 31.988 |
Toelichting op reserves
Structurele mutaties
De voorschriften vragen om een overzicht van alle structurele toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves. Dit om beter inzicht te krijgen in het structureel en reëel evenwicht. Alle mutaties binnen onze reserves zijn van incidentele aard, met uitzondering van de egalisatiereserves voor de afvalstoffenverwijdering en de riolering.
ALGEMENE RESERVE
Algemene reserve
De onttrekking van in totaal € 87.890 bestaat uit de onttrekking van incidentele uitgaven van de budgetten die bij de jaarrekening 2019 zijn overgegaan naar het begrotingsjaar 2020. Het gaat hierbij om kosten voor OWO bedrijfsvoering € 76.000 en voor het project dorpen, landschap en biodiversiteit € 11.890
BESTEMMINGSRESERVES
Reserve afvalstoffenverwijdering
Op de afvalstoffenheffing, die wij bij onze inwoners in rekening brengen, mogen we geen winst maken. We mogen maximaal een tarief doorberekenen dat uitgaat van 100% kostendekkendheid. De daadwerkelijke kostendekkendheid van de afvalstoffenheffing is 90%. Het verschil van € 304.000 nemen wij via een onttrekking aan de reserve voor onze rekening. De exploitatie afvalstoffenverwijdering wordt in programma 7 en de paragraaf lokale heffingen nader toegelicht.
Reserve vervanging/onderhoud riolering
Net als bij de afvalstoffenheffing geldt bij riolering dat wij op het tarief geen winst mogen maken. We mogen maximaal een tarief doorberekenen dat uitgaat van 100% kostendekkendheid. In 2020 was de kostendekkendheid afgerond 98%. Dit betekent dat er een onttrekking aan de reserve nodig is van €45.000. In de analyse op de cijfers van programma 7 en de paragraaf lokale heffingen lichten we de exploitatie riolering nader toe.
Reserve onderhoud gebouwen
In 2020 is er geen geld toegevoegd of onttrokken aan de reserve onderhoud gebouwen. Het saldo eind 2020 is daarmee hetzelfde als het saldo eind 2019, namelijk € 6.000.
Reserve investeringsambities
Bij de vaststelling van de jaarstukken 2017 is de bestemmingsreserve investeringsambities in het leven geroepen. Enerzijds om voorbereidingskosten voor projecten in de openbare ruimte uit te betalen en anderzijds als dekkingsbron voor de projecten in onze dynamische investeringsagenda. In 2020 is met de opbrengst precariobelasting een bedrag van € 2.298.992 toegevoegd aan de reserve investeringsambities. Aan deze reserve zijn onttrokken een bedrag van € 400.000 voor de uitvoering van het masterplan van FC Wolvega en een bedrag van € 8.333 voor de organisatiekosten van Regiodeal Zuidoost Friesland.
Reserve energietransitie
Bij de Voorjaarsnota 2019 is de bestemmingsreserve energietransitie ingesteld, zodat we het klimaat- en duurzaamheidsbeleid in Weststellingwerf verder invulling kunnen geven. De structurele voeding van de reserve bestaat uit de jaarlijkse huuropbrengsten van de twee zonneparken in onze gemeente, voor 2020 € 26.000.
Voorzieningen
x € 1.000 | ||||||
Voorzieningen | Saldo 31-12-2019 | Stortingen | Aanwen- dingen | Vrijval | Saldo 31-12-2020 | |
Voorziening Nalatenschap Dames Hofstee | 151 | 151 | ||||
Voorziening Uitkering Pensioenen Gewezen Wethouders | 2.774 | 100 | 163 | 2.711 | ||
Voorziening Opbouw Pensioenen Gewezen Wethouders | 2.649 | 258 | 2.907 | |||
Voorziening Ontslaguitkeringen Wethouders | 45 | 74 | 29 | 90 | ||
Voorziening Precariobelasting | 0 | 0 | ||||
Voorziening afkoopsom onderhoud graven | 583 | 80 | 63 | 601 | ||
Totaal | 6.203 | 512 | 255 | - | 6.461 | |
Toelichting op voorzieningen
Voorziening nalatenschap dames Hofstee
Deze voorziening is gevormd uit een legaat met als verplichting dat de rente-opbrengsten ten gunste komen van de school voor speciaal onderwijs De Triade. Jaarlijks bepalen we bij het opstellen van de begroting wat de rente is. In 2020 is er geen verzoek van de school binnengekomen om het bedrag te mogen ontvangen. De stand van de voorziening blijft € 150.655.
Algemene informatie over pensioenen wethouders
Het pensioen voor wethouders is geregeld in de Algemene pensioenwet politieke ambtsdragers (Appa). Ook bewindspersonen, leden van de Tweede Kamer, gedeputeerden en leden van het dagelijks bestuur van een waterschap (behalve de dijkgraaf) bouwen op grond van die wet pensioen op. De Appa-pensioenpremie wordt op het salaris van de wethouder ingehouden. Deze wordt gestort in de kas van de gemeente in plaats van bij een pensioenfonds. Gemeenten hebben op grond van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) de taak om hiervoor een voorziening te vormen. Daarmee is zichtbaar voor welk bedrag oud- en zittende wethouders pensioen hebben opgebouwd. De gehanteerde rekenrente is gebaseerd op een jaarlijkse circulaire van het ministerie van BZK hierover.
Voorziening Uitkering Pensioenen Gewezen Wethouders
Oud-wethouders, die intussen met pensioen zijn, ontvangen uit deze voorziening hun pensioen. De hoogte van de voorziening wordt bepaald aan de hand van actuariële berekeningen. Hoe lager de rekenrente hoe minder het kapitaal in de voorziening rendeert en er dus bijgestort moet worden om aan de verplichtingen te kunnen voldoen. Ten opzichte van vorig jaar is de rekenrente verlaagd van 0,290% naar 0,082%. Door deze renteverlaging blijkt een storting van € 100.000 nodig. In 2020 is uit de voorziening €163.000 aan pensioenen uitgekeerd. De voorziening komt hiermee eind 2020 uit op € 2.711.000.
Voorziening Opbouw Pensioenen Gewezen Wethouders
Voor onze huidige wethouders en oud-wethouders die op dit moment nog niet met pensioen zijn, moeten we een voorziening vormen die op termijn toereikend moet zijn om ieders pensioen te kunnen betalen. Voor de bepaling van de hoogte van deze voorziening moeten we gebruik maken van actuariële berekeningen. Belangrijkste wijziging in deze berekening is de verlaging van de rekenrente naar 0,082% (was 0,290% vorig jaar). Deze rentedaling zorgt voor een verhoging van de voorziening. Er is immers meer kapitaal nodig om op termijn aan onze verplichtingen te kunnen voldoen. Op basis van de actuariële berekeningen hebben we in 2020 ruim € 258.000 aan de voorziening moeten toevoegen. De voorziening komt hiermee eind 2020 uit op € 2.907.000.
Voorziening Ontslaguitkeringen Wethouders
Wethouders, die niet hun volledige termijn afmaken, hebben recht op een ontslaguitkering. Dit wordt ook wel wachtgeld genoemd. Een voormalig wethouder heeft recht op een volledige uitkering tot het moment dat hij of zij een nieuwe baan heeft gevonden of een aanvullende uitkering als het salaris in de nieuwe baan lager is. In 2020 is er € 29.000 aan (aanvullende) ontslaguitkeringen betaald, maar is gebleken dat alsnog € 74.000 extra in de voorziening moet worden gestort. De voorziening komt hiermee eind 2020 uit op € 90.000.
Voorziening afkoopsom onderhoud graven
Deze voorziening is bedoeld om het onderhoud van graven te kunnen betalen. De storting is de afkoopsom, die nabestaanden hebben betaald voor het onderhoud van graven in toekomstige jaren. De vrijval betreft de bijdrage aan de exploitatie 2020 om dit onderhoud te kunnen betalen.
Vaste schuld
Onze vaste schuld met rentetypische looptijd groter dan 1 jaar bestaat uit drie geldleningen
x € 1.000 | |||||||||
Vaste schulden > 1 jaar | Oorspr. Bedrag | Rente % | Einde looptijd | Boekwaarde 31-12-2019 | Opname 2020 | Aflossing 2020 | Boekwaarde 31-12-2020 | Aflossing totaal | Rente 2020 |
Opgenomen leningen | |||||||||
200901 | 10.000 | 4,165% | 2029 | 5.000 | 500 | 4.500 | 5.500 | 205 | |
201601 | 56.901 | 3,440% | 2036 | 46.232 | 2.845 | 43.387 | 13.514 | 1.533 | |
201602 | 4.000 | 1,940% | 2037 | 4.000 | 4.000 | - | 78 | ||
Totaal | 70.901 | 55.232 | - | 3.345 | 51.887 | 19.014 | 1.816 |
Vlottende passiva
De vlottende passiva bestaan uit netto-vlottende schulden met een looptijd korten dan 1 jaar en overlopende passiva. Per onderdeel wordt een nadere toelichting/specificatie gegeven.
x € 1.000 | |||
Vlottende passiva | 31-12-2020 | 31-12-2019 | |
Vlottende schuld | 5.788 | 5.179 | |
Overlopende Passiva | 2.375 | 1.928 | |
Totaal | 8.163 | 7.107 | |
x € 1.000 | |||
Specificatie vlottende schuld | 31-12-2020 | 31-12-2019 | |
Crediteuren algemeen | 291 | 1.832 | |
Crediteuren belastingafdrachten | 196 | 205 | |
Crediteuren Werk en Inkomen | 1.943 | 2.778 | |
Crediteuren SD | 3.000 | 23 | |
Overig | 358 | 341 | |
5.788 | 5.179 | ||
Overlopende passiva
x € 1.000 | |||||
Overlopende passiva | 31-12-2020 | 31-12-2019 | |||
Verplichtingen die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen | 2.063 | 1.734 | |||
Ontvangen voorschotten voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van volgende begrotingsjaren | 312 | 194 | |||
Totaal | 2.375 | 1.928 | |||
x € 1.000 | |||||
Betreft: | 31-12-2020 | 31-12-2019 | |||
Transitorische rente | 355 | 378 | |||
Diverse afdrachten december salarissen | 1.322 | 1.167 | |||
Omzetbelasting 4e kwartaal 2020 | 154 | 45 | |||
Nog op te leggen belastingaanslagen mbt afvalfonds 2016-2019 | 232 | 0 | |||
Vooruit ontvangen bedragen | 120 | ||||
Ten onrechte betaald/ontvangen | 24 | ||||
Verplichtingen die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen | 2.063 | 1.734 | |||
Vooruitontvangen doeluitkeringen | 311 | 192 | |||
Overige voorschotten | 1 | 2 | |||
Ontvangen voorschotten | 312 | 194 | |||
Vooruit ontvangen doeluitkeringen
x € 1.000 | |||||
Vooruit ontvangen doeluitkeringen | 31-12-2019 | Toevoegingen | Uitgaven | Vrijval | 31-12-2020 |
Onderwijsachterstandsbeleid (OAB) | 149 | 109 | 258 | ||
Manifest verkeersveiligheid | 9 | 2 | 7 | ||
Hulp gedupeerden toeslagenproblematiek | - | 12 | 12 | ||
Rotan 2.0 | 20 | 20 | |||
Koepelproject streekagenda | 14 | 14 | |||
Totaal | 192 | 121 | 2 | - | 311 |
Toelichting op vooruit ontvangen doeluitkeringen
Onderwijsachterstandsbeleid (LOAB)
We hebben in 2019 een Rijksbijdrage voor de LOAB ontvangen van € 375.689, die wij voor meerdere jaren moeten inzetten. Deels is dit gebruikt ter dekking van de kosten in 2019. Het restant deel (€ 149.207) is gereserveerd voor latere jaren omdat het geoormerkte gelden zijn. In het 2020 is een rijksbijdrage ontvangen van € 446.450. Het niet in 2020 gebruikte deel van € 109.000 is ook toegevoegd om in latere jaren nog voor dit doel in te zetten.
Manifest verkeersveiligheid
Voor de jaren 2016-2020 is een bedrag van € 25.000 ontvangen om te besteden aan projecten ten gunste van de verkeersveiligheid. Hiervan was begin 2020 nog € 8.500 beschikbaar.
In 2020 is € 2.000 aan het manifest verkeersveiligheid uitgegeven en in mindering gebracht op het restant vooruit ontvangen bedrag.
Rotan 2.0
In 2019 is een bedrag van € 20.000 ontvangen als co-financiering voor het project vanuit de Streekagenda voor Rotan 2.0. Dit project is in 2020 niet tot uitvoering gekomen, waardoor het vooruit ontvangen bedrag blijft staan als vooruit ontvangen doeluitkeringen op de balans. (zie ook programma 7)
Koepelproject streekagenda
In 2019 is een bijdrage ontvangen voor het koepelproject streekagenda. De uitvoering van het project is in 2020 niet afgerond. De vooruit ontvangen bijdrage blijft op de balans staan.
Niet uit de balans blijkende verplichtingen
De gemeente is voor een aantal toekomstige jaren verbonden aan verschillende, niet uit de balans blijkende, financiële verplichtingen.
x € 1.000 | ||
Niet uit de balans blijkende verplichtingen | 31-12-2020 | 31-12-2019 |
Huur - en leasecontracten | 619 | 433 |
Gewaarborgde geldleningen 100% garantstelling | 3.372 | 3.925 |
Gewaarborgde geldleningen 50% garantstelling | 31.419 | 30.622 |
Totaal | 35.410 | 34.980 |
Toelichting op niet uit de balans blijkende verplichtingen
Gewaarborgde geldleningen
Naast de vaste schulden (opgenomen geldleningen) staat de gemeente Weststellingwerf garant voor onderstaande leningen. Bij de indirect gegarandeerde leningen staat het Rijk voor 50% garant en de gemeente voor 50%.
x € 1.000 | |||||||||
Gegarandeerde geldleningen Waarborg 100% | Geldnemer | Datum laatste aflossing | Rente % | Oorspr Bedrag | Restant lening 31-12-2019 | Restant lening 31-12-2020 | |||
BNG | |||||||||
Verzelfstandiging Nw.Lindenoord | Stichting Meriant (v/h Lindestede) | 20-08-2020 | 5,950 | 507 | 51 | - | |||
Verzelfstandiging Soolstede | Stichting Meriant (v/h Lindestede) | 19-06-2030 | 3,850 | 2.050 | 1.140 | 1.055 | |||
Verzelfstandiging Soolstede | Stichting Meriant (v/h Lindestede) | 23-10-2030 | 3,945 | 3.779 | 2.113 | 1.956 | |||
Rabobank | |||||||||
Lycklamastins | Won.st.West./Et Bientwark | 20-05-2020 | 4,930 | 2.536 | 190 | - | |||
Herfin.vervroegde aflossingen | Prot.st.bej.woningen Marrum te Hallum | 17-09-2024 | 5,510 | 1.815 | 322 | 262 | |||
Sporthal Munnekeburen | St.Groote Veenpolder | 20-12-2029 | 6,000 | 91 | 21 | 16 | |||
F.C. Wolvega | Stichting Sportpark Molenwiek | 08-03-2033 | 6,600 | 125 | 88 | 83 | |||
Totaal | 10.903 | 3.925 | 3.372 | ||||||
x € 1.000 | |||||||||
Indirect gegarandeerde geldleningen* Waarborg 50% | Geldnemer | Datum laatste aflossing | Rente % | Oorspr Bedrag | Restant lening 31-12-2019 | Restant lening 31-12-2020 | |||
BNG | |||||||||
WSW | Woningst. Weststellingwerf | 01-12-2020 | 3,220 | 3.750 | 3.750 | - | |||
WSW | Woningst. Weststellingwerf | 22-12-2020 | 3,780 | 2.500 | 2.500 | - | |||
WSW 39527 | Woningst. Weststellingwerf | 12-09-2022 | 4,704 | 4.000 | 4.000 | 4.000 | |||
WSW 39758 | Woningst. Weststellingwerf | 21-12-2022 | 4,714 | 3.350 | 3.350 | 3.350 | |||
WSW 40191 | Woningst. Weststellingwerf | 13-06-2023 | 4,978 | 5.000 | 5.000 | 5.000 | |||
WSW 45632 | Woningst. Weststellingwerf | 07-02-2029 | 0,480 | 5.000 | 4.000 | 4.000 | |||
WSW 22252 | Woningst. Weststellingwerf | 01-05-2033 | 2,390 | 4.396 | 2.543 | 2.388 | |||
WSW 39488 | Stichting WoonFriesland | 01-06-2038 | 4,874 | 3.100 | 3.100 | 3.100 | |||
WSW 48515 | Woningst. Weststellingwerf | 15-02-2039 | 1,637 | 3.500 | 3.500 | 3.500 | |||
WSW 49950 | Woningst. Weststellingwerf | 01-12-2057 | 0,050 | 3.500 | - | 3.500 | |||
WSW 49948 | Woningst. Weststellingwerf | 16-12-2058 | 0,395 | 3.000 | - | 3.000 | |||
WSW 49474 | Woningst. Weststellingwerf | 20-05-2059 | 0,650 | 4.000 | - | 4.000 | |||
WSW 49473 | Woningst. Weststellingwerf | 20-05-2060 | 0,648 | 4.000 | - | 4.000 | |||
Ned. Waterschaps Bank | |||||||||
WSW | Stichting WoonFriesland | 04-05-2020 | 3,270 | 10.000 | 10.000 | - | |||
WSW | Woningst. Weststellingwerf | 25-05-2020 | 0,030 | 6.500 | 6.500 | - | |||
WSW 41770 | Woningst. Weststellingwerf | 29-01-2025 | 4,450 | 3.000 | 3.000 | 3.000 | |||
WSW 39219 | Woningst. Weststellingwerf | 21-06-2027 | 4,849 | 5.000 | 5.000 | 5.000 | |||
ASN Bank | |||||||||
WSW 37161 | Woningst. Weststellingwerf | 20-07-2021 | 3,678 | 5.000 | 5.000 | 5.000 | |||
Aegon | |||||||||
WSW 49842 | Stichting WoonFriesland | 03-03-2070 | 0,260 | 10.000 | - | 10.000 | |||
Totaal | 78.596 | 61.243 | 62.838 | ||||||
Hiervan 50% indirect gegarandeerd | 30.622 | 31.419 |